Исправленный счет-фактура от поставщика на уменьшение, как отразить в уточненке по НДС

Вопрос задал Елена И.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.50/10)

Добрый день! в январе поставщик выставил сч.ф. на сумму 230 тыс руб, декларацию по НДС за 1 кв сдали. в 4 квартале нашли ошибку, поставщик выставил исправиттельную сч.ф. на сумму 30 тыс. (снижение на 200 тыс). Провели как корректировку поступления, Вид операции — Исправление в первичных документах. Если формирую книгу покупок, доп. лист появляется со сторно, однако декларацию формирует без учета исправления. А так же , на 19 счете проводка сторно Д 68- к 19 на всю сумму НДС, К19-60 на ту сумму, на которую надо было сторнировать, и получается «зависает» разница. Как правильно провести исправление и сформировать декларацию по НДС?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Елена.
    Исправления вносятся в декларацию по НДС за первый квартал, то есть отражаются в Доп. листе уточненной декларации за первый квартал. Для корректного отражения в уточненной декларации необходимо сформировать документ Формирование записи книги покупок датой исправления. В поле:
    — Доп. лист укажите — ДА
    — Корректируемый период — дата первого квартала.
    Посмотрите материал по теме: Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах пункт Алгоритм исправления ошибок по НДС .

Комментарии закрыты