Исчправление ошибки

Вопрос задал Светлана Н.

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.55/10)

Добрый день, подскажите алгоритм исправления ошибки.
Обнаружили что за 4 кв. поставщик выставил УПД на меньшую сумму, чем проведено в 1С, сумма не большая 2052 руб., ошибка не существенная. Покупали материалы. На конец года в расходы они не списаны.
НДС был взят к зачету только в 1 кв. 2022г.
Материалы в расходы были списаны в 1 кв. 2022г.
В бухгалтерском учете на конец года 10 счете сальдо больше чем нужно, на 60 счете задолженность поставщика больше чем на самом деле.
Спасибо.

Обсуждение (10)

  1. Здравствуйте, Светлана!
    Правильно понимаю, что в 1С поступление занесено на большую сумму, чем в УПД поставщика?
    Приведите скрин ОСВ по счету 10 (по номенклатуре от поставщика) и 60 по данному контрагенту.
    Уточните, материалы были списаны в расходы в большей сумме, чем в УПД поставщика. На какую сумму оприходованы материалы и на какую должны были быть оприходованы?

  2. Добрый день Татьяна, у поставщика мы покупаем трубу разными поставками и ошибка только в одной УПД в одной номенклатуре из УПД, ошибка именно в сумме не в количестве, сканы за 2021г. прилагаю, так же сделала не большую сравнительную таблицу в файле со сканами за 2021г., посмотрите пожалуйста.

  3. Здравствуйте, Светлана!
    Спасибо за уточнения.
    Оформите документ Корректировка реализации — Исправление собственных ошибок. Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
    Материал по теме: Порядок исправления суммовых ошибок по НДС
    Корректировка реализации прошлого периода
    Корректировка реализации за 2017 год в сторону уменьшения .

  4. Добрый день, Татьяна, спасибо за ответ, у меня не реализация у меня поступление, по аналогии сделала корректировку поступления, создала уточненку по НДС за прошлый период, верно понимаю что прибыль у меня будет корректироваться в текущем периоде (2кв.) по прибыли не нужно сдевать уточненку?

  5. В налоговом учете, если ошибка привела к занижению налога на прибыль, то корректировки вносят в тот период, когда ошибка была фактически допущена (п. 1 ст. 54 НК РФ).
    У вас налоговая база по прибыли не занижена. Следовательно, уточненную декларацию по прибыли можно не сдавать.
    Завышены расходы по услугам поставщика текущего года .

  6. Добрый день Татьяна, в НДС получается что у меня 8 раздел будет актуальным, 9 актуальным, и сдаю только раздел 8 приложение 1 с минусом завышенной суммы.
    А если сдам с указанием что 8 и 9 раздел неактуальны, это будет сильно критично?

  7. Здравствуйте, Светлана!
    Да, все верно. Если изменения внесены в Дополнительный лист книги покупок, то заполняется:
    Приложение 1 к Разделу 8 с признаком актуальности «0» (в 1С:8 – «Неактуальны»);
    Раздел 8 с признаком актуальности «1» (в 1С:8 – «Актуальны»).
    Если по ошибке в Разделе 8 и 9 указали, что данные неактуальны, то необходимо подать ещё одну уточненную декларацию по НДС. подробнее смотрите здесь.
    Порядок представления уточненной декларации по НДС .

  8. Татьяна, спасибо большое, вопрос можно закрыть.

  9. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты