Добрый день. Наша организация на ОСНО, работаем в Бухгалтерии предприятия версия 3.0 ФРЭШ, имеем право на упрощенный бухгалтерский учет. Выявлена ошибка за 2022г. При вводе УПД от поставщика (поставка материалов) в 1 кв. 2022г. была поставлена сумма больше на 9221,65 руб. (включая НДС), чем на самом деле. То есть получается мы завысили НДС и расходы. В первом же квартале 2022г. данный материал был использован для изготовления продукции. Подскажите пожалуйста, по какому алгоритму лучше исправить данную ошибку.
Все комментарии (21)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если изменения за прошлой год, то в документе Корректировка поступления, Вид операции: Исправление собственной ошибки, автоматически формируются проводки со счетом 91 в БУ- исправления текущим периодом, и счет 90 в НУ, для корректировки финансового результата прошлого года.
Вот здесь подробнее, хотя материал про услуги. Но проводки видим как отражаются.
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Еще раздел: Алгоритм исправления ошибок в НУ: Ошибка прошлого года приводит к занижению налога инструкции
Документ Корректировка поступления вид операции Исправление в первичных документах в 1С
А если изменения за 2022 год, то алгоритм тот же?
Да, совершенно верно.
Еще необходимо уточнить. У нас ошибка допущена в 1 квартале 2022г., соответственно необходимо пересдать уточненную декларации начиная с 1кв. 2022года и заканчивая 4 кварталам 2022г. При этом 2023 год не затрагивается?
И корректно ли будет шаг исправление суммы расходов в НУ Ручная корректировка Дт 90.08.1 Кт 76.К? Материалы использовались для изготовления продукции, которая была реализована также в 1 кв. 2022г.
Приложение ispravlenie-proshlogo-perioda.docx
Да, уточненные декларации по прибыли надо сдать за каждый период 2022 года (1 кв., полугодие, 9 месяцев и год).
В документе Корректировка поступления, Вид операции: Исправление собственной ошибки автоматически формируется проводка Д 90.02.1 К 76.К сумма с минусом в НУ — это верно.
Посмотрите, пожалуйста, пример на скринах.
Далее доначислите налог на прибыль раздел Доначисление налога на прибыль инструкции
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
И перенесите совокупную обязанность на ЕНС, на примере НДС рассмотрели
Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С
Простите, до сих пор пока не понимаю по 2023 году. Судя по действиям, я должна «залезть» в 2022год, выполнить корректировку неправильной УПД. Сдаем уточненные декларации прибыль за каждый квартал 2022года. А НДС уточненную тоже наверное необходимо пересдать за первый квартал 2022г. Бухгалтерский баланс за 2022 год тоже получается меняется? Далее 2023 год тоже нужно перепровести и бухгалтерский баланс тоже изменится. Почему мы его не перездаем?
Приложение ispravlenie-proshlogo-perioda-1.docx
Посмотрите, пожалуйста, вложение добавила информацию по НДС.
Вы сделаете Корректировку поступления, Вид операции: Исправление собственной от текущего числа, в 2022 году не трогаете документы.
Документ сформирует проводки:
— НУ в 2022 году (датой первичного документа), т.к расходы завышены, налог за 2022 год занижен — сдадите уточненные декларации за 2022 год, 2023 не затрагивается.
— БУ в текущем году, через 91 счет, т.к ошибка не существенная. Это исправление будет отражено в БФО в текущем 2024 году.
По НДС документ автоматически сформирует до листы к 1 кварталу 2022 года — сдадите уточненную декларацию по НДС только за 1 кв. 2022 года.
Выполните Корректировку поступления в копии базы
Как сделать копию базы 1С 8.3
Если у вас стоит дата запрета редактирования после 31.12.2022 г., снимите запрет на редактирование
Дата запрета редактирования в 1С Бухгалтерия 8.3 — где найти, как установить
Не смотря на то что, дата проводок НУ относится к прошлому периоду, граница последовательности в закрытии месяца не нарушается.
Екатерина, выполняю последовательность действий. Проблема возникла на этапе «Принятие НДС к вычету по исправительному СФ». При формировании записей книги покупок автоматически не происходит заполнение «Приобретенных ценностей». Рекомендации по изменению времени документа были выполнены. Подскажите пожалуйста, где допущена ошибка? Скрин корректировки прилагаю.
Также прилагаю ОСВ за 2022г.
Пришлите, пожалуйста, скрин проводок документа и регистра НДС Покупки
И вкладку товары, пожалуйста, только приложите в файле Word (так более читаемый скрин получается)
Сейчас вижу, что сформирован доп лист за первый кварта и второй квартал 2022 года.
Во втором квартале 2022 года, что-то делали с этим поступлением?
Екатерина, про вкладку товары не поняла. Подскажите пожалуйста, где она находится.
Данный НДС в 2022году был частично взят в книге покупок в 1-ом квартале и основная его часть во 2-ом.
Екатерина, похоже у меня в 2022году в программе начались проблемы с НДС впринципе. Прилагаю карточку счета 19. Прошу прощение, что мешаю два вопроса, но если ошибки идут, то нужно их сразу все исправить. Посмотрите пожалуйста.
Приложение
Наталия, давайте с этой корректировкой сначала проясним ситуацию.
Карточка счета это хорошо, только давайте ее сократим до нужного нам документа.
Сформируйте карточку счета по счету 19.03
Показать настройки: вкладка Отбор
Сделайте отбор по нужному контрагенту и документу (у вас это НФБП-000006 от 01.03.2022 г.)
Товары это вкладка в документе Корректировка поступления.
Екатерина, во вложении Карточка счета и Корректировка.Товары.
Приложение
Пришлите, еще книгу покупок за 1 кв.2022 года с отбором по этому контрагенту (Отчеты — Книга покупок).
Прошу, что бы убедиться, что приняли дважды к вычету счет-фактуру, т.к в общей карточке видно отражение суммы 37 596,07 в книге покупок на основании документа счет-фактуру (галочка стоит Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения), а в карточке с отбором счет-фактура в книгу покупок Формирование записей книги покупок в 1 и во 2 кв. 2022 г.
Расскажите, что делали с этим документом.
С этим документом делали следующее, вручную разделили суммы. Книги покупок прилагаю.
Это документ формирование записей книги покупок, нам же нужно посмотреть Отчеты — Книга покупок или из декларации по НДС за 1 кв. 2022 года.
Книги покупок из деклараций прилагаю за 1ый и 2ой квартал 2022г. , маркером выделила интересующую накладную
Судя по книге покупок нарушена последовательность, были изменены данные счета-фактуры задним числом.
Что скорее всего сделали:
1) сделали поступление на сумму 216 354,80 НДС 36 059,13
2) через формирование записей книги покупок приняли к вычету НДС 36 059,13 в 1кв. 22
3) во 2 кв. 22 исправили документ от 01.03 увеличили сумму
при формировании записей книги покупок сумма счет-фактуры стала 225 576,45
НДС 37 596,07
4) сдали декларацию по НДС 2 кв. 2022
5) поставили галочку Принимать к вычету в счет-фактуре от 01.03.2022 г., т.к сформирована проводка Д 68.02 К 19.03 на сумму 37 596,07 из-за нее у вас и минус в карточке 19.03
Если счет-фактура отражена в книге покупок/продаж все ее изменения вводятся только через Корректировки поступления/реализации.
Что делаем сейчас:
1) в части НДС 1 кв. 22 у вас нет ошибок, верная сумма 216 354,80 НДС 36 059,13 — она и отражена. Проверьте все декларации за 1 кв. 22 года (вдруг сдавали уточненки), что в них отражена счет-фактура 1 раз и только в сумме 216 354,80 НДС 36 059,13
2) в части НДС 2 кв. 22 у вас отражена не верная запись счет-фактура 225 576,45
НДС 1 536,95
Сделайте сторно Формирования записей книги покупок.
Операции — Операции, введенные в ручную — Создать сторно документа
Сторнируемый документ: Формирование записей книги покупок от 30.06.2022 г.
Вкладка Бухгалтерский и налоговый учет: удалите все строки, оставьте только сторно нужного документа.
Вкладка НДС Покупки: удалите все строки, оставьте только сторно нужного документа
— графа Запись дополнительного листа: Да
— графа Корректириуемый период: 01.04.2022 (это период 2 кв.22)
Вкладка НДС Предъявленный: удалите все строки, оставьте только сторно нужного документа
Подайте уточненную декларацию по НДС за 2 кв. 2022 года.
3) Сделайте сторно счет-фактуры (галочку установили Принимается к вычету проводка сформировалась)
Операции — Операции, введенные в ручную — Создать сторно документа
Сторнируемый документ: Счет-фактура полученный от 01.03.2022
4) В корректировке поступления
— установите галочку Ручная корректировка
— удалите проводки: Д 68.02 К 19.03 (три проводки по счету 2,3,4)
— на вкладке НДС Покупки: удалите все записи
— на вкладке НДС Предъявленный: удалите все записи
Проверьте счет 19.03 в разрезе документов — сформируйте ОСВ по счету 19.03
Показать настройки: установите галочку Контрагенты и Счета-фактуры полученные.