База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Законодательством не определен порядок ведения раздельного учета, поэтому если операция разовая, и нет другой необлагаемой НДС-деятельности, то расчеты можно выполнить вне программы по собственной методике — чтобы не затруднять дальнейшую работу в 1С подключением раздельного учета в настройках.
Более подробно:
Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов в 1С? (Заполнение раздела 7, если раздельный учет в программе не ведется)
В этом материале есть файл, в котором можно сделать свой расчет по раздельному учету вх. НДС (в комментариях).
Обсуждение по теме:
Как вести раздельный учет без включения функциональности Раздельный учет НДС в 1С
Нет, операция не разовая.
Раздельный учет НДС в программе можно включить только с начала квартала.
Переход на раздельный учет НДС в 1С
В 1С автоматический расчет соответствия правилу 5 процентов не производится. Рассчитайте вне программы долю совокупных расходов на приобретение и реализацию товаров (работ, услуг), которые используются в не облагаемых НДС операциях.
Если доля «необлагаемых» расходов меньше 5 процентов, то у налогоплательщика есть право принять «общий» входящий НДС к вычету в полном объеме (п. 4 ст. 170 НК РФ).
Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
Ольга, подскажите, при определении доли совокупных расходов, выручка от необлагаемых операций имеется в виду не начисленные %%, а поступившие %% на расчетный счет без учета основной суммы долга, верно?
Погашение частичное.
Для расчета пропорции учитывается только сумма процентов по договору займа
Сумма самого займа не учитывается (письмо Минфина России от 16.01.2017 № 03-07-11/1282)
Проценты по займам признаются в доходах по методу начисления
При методе начисления проценты включаются в состав внереализационных доходов на конец каждого месяца соответствующего отчетного периода независимо от срока их выплаты по договору (п. 6 ст. 271, п. 4 ст. 328 НК РФ).
Это означает, что для целей пропорции НДС учитываются начисленные проценты, а не фактически поступившие на расчетный счет.
Материал по теме:
Как учитывать проценты по займам при распределении НДС в 1С?
Спасибо за ответ.
И получается, что если нет расходов, относящихся к необлагаемой деятельности, то доля совокупных расходов на приобретение, производство и реализацию товаров (работ, услуг), которые используются в необлагаемых НДС операциях, не превышает 5 процентов от общей величины таких расходов. То есть входящий НДС по «общим» расходам может быть принят к вычету полностью, что понятно и без расчетов, но ежеквартальный расчет все равно надо делать.
Если организация одновременно совершает как облагаемые, так и не облагаемые НДС операции, расчет доли совокупных расходов за квартал производится в обязательном порядке — в том числе при отсутствии расходов по необлагаемой деятельности.