Добрый день!
Ип находится на упрощенной системе налогообложения с объеском Доходы.
В 2025 году превысил порог доходов в 20млн р. и стал налогоплательщиком НДС.
В течение 1кв26 ИП зарегистрировал свое ПО в реестре российского ПО.
Декларацию по НДС за 1кв26 сдал.
Каков порядок действий теперь, когда реализация и продажа лицензии особождена от НДС по 149ст НК?
Я прочитала, что декларацию ИП сдает, заполняя 7 раздел, код 1010203, выручка в графе 2.
Что освобождается только продажа ПО и продажа лицензий на это ПО. Все допуслуги типа доработок облагаются по-прежнему.
Нужно ли уведомить налоговую о регистрации или просто ждать требование от налогового органа?
Может быть есть статья на Бузъксперте. где рассматривали именно переход от продажи ПО с НДС на продаже ПО Без НДС.
Спасибо заранее )
Здравствуйте!
Уведомлять налоговую инспекцию о регистрации ПО в реестре не нужно — льгота по пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ применяется автоматически с даты внесения записи в Единый реестр российского ПО. Подтверждать ее вы будете, отвечая на стандартные требования ИФНС в рамках камеральной проверки декларации.
ФНС утвердила рекомендуемую форму и электронный формат реестра, который нужно представить по требованию налогового органа для подтверждения льготы по НДС — КНД 1155127 (Письмо ФНС РФ от 12.11.2020 N ЕА-4-15/18589).
Реестр нужно представить в течение 5 рабочих дней с даты получения требования о представлении пояснений (п. 6 ст. 6.1, п. 6 ст. 88 НК РФ).
Освобождается только продажа самого ПО и прав на него. Все сопутствующие услуги — доработка, адаптация, установка и пр. — облагаются НДС в обычном порядке.
Поскольку у вас будут как облагаемые операции, так и освобожденные, вы обязаны вести раздельный учет сумм налога (п. 4 ст. 149 НК РФ).Так как у вас УСН «Доходы», входящий НДС от поставщиков вы к вычету все равно не принимаете, но раздельный учет выручки по разным видам деятельности для декларации вести необходимо.
Материалы по теме:
Автозаполнение реестра документов к разделу 7 декларации по НДС в 1С
Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций в 1С
Раздельный учет НДС
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
Спасибо за статьи!
Дело в том, что ИП применяет пониженную ставку НДС, поэтому у него очень урезанный интерфейс по учеты НДС.
Нет возможности сформировать необходимые отчеты в 1С.
Ни распределение НДС, ни Формирование записей раздела 7… Дальше пока не читала. Включила раздельный учет, но всё это не предусмотрено при пониженной ставке.
Поможете найти?
Да, конечно
Если пониженная ставка, то есть свой алгоритм — подробнее
Реализация товаров и услуг без НДС на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
Установите флажок Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета на вкладке НДС в разделе Главное — Налоги и отчеты
Это не для распределения входящего НДС, а для автозаполнения раздела 7 декларации по НДС
С 2026 упрощенцы на НДС 5%, 7% заполняют в разделе 7 только графы 1 и 2, а 3 и 4 не надо заполнять
Мария, подскажите, пожалуйста еще такой вопрос: ИП зарегистрировал свою программу в конце марта 2026, то есть льгота ему положена не с начала года.
Я же правильно понимаю, что галочку про раздельный учет я ставлю только с апреля 2026? (После регистрации в марте реализации не было, то есть льгота будет только со второго квартала)
Могу поставить не с января, а с апреля?
Ольга, прошу прощения!
Покрутилась в 1С, и у меня все получилось )
Единственное, я написала неправильный код для российского ПО. Правильный код 1010256.
Итого:
1. Включила раздельный учет
2. Сделала реализацию на лицензию Без НДС + реализацию на допуслуги (НДС 5%)
3. Закрыла месяц.
4. Сделала «отчетность по НДС» из меню Отчетность. В декларации заполнился 1, 3, 7 и 9 разделы.
5. Отдельно через Уведомления сформировала Реестр документов, подтверждающих льготу.
Спасибо большое!