Когда отражать экспортный НДС в декларации по НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Т. (Сочи)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Здравствуйте! Начали работать с контрагентом из Беларуси, продажа продукции собственного производства, кондитерские изделия. Как правильно настроить учет в программе, отражать реализацию( договор в руб.). Когда включать в Декларацию по НДС? Код операции?

Метки консультации: —
Все комментарии (7)

  1. Добрый день!

    Общий алгоритм такой

    Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С

    В вашем случае счет будет не 62.21, а 62.01.
    Счет поступления денежных средств — 51.

    Далее расчет НДС по экспортным поставкам несырьевых товаров в 1С будет отличаться в зависимости от того, подтверждена ставка НДС 0% документально в срок 180 дней или не подтверждена.

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С

    Экспорт несырьевых товаров (готовой продукции) в ЕАЭС не подтвержден в течение 180 дней в 1С

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней в 1С

    Код операции вам нужно выбрать самостоятельно, в зависимости.
    Полагаю это код связанный в реализацией несырьевых товаров в п. 2 ст. 164 НК РФ?
    Возможно 1011412.

  2. Эти материалы я уже просмотрела. У нас несколько реализаций в июне, проведены как обычная реализация. Правильно поняла, что до подтверждения ставки НДС 0%, выручки не должно быть, переделать на реализацию без перехода права собственности?

  3. Согласно договора, в какой момент происходит переход права собственности на готовую продукцию?
    Если не в момент отгрузки, а в момент доставки продукции на склад покупателя, то да — реализацию в программе надо переделать согласно материала выше.

  4. Здравствуйте.По договору право собственности переходит в момент отгрузки, отразили как обычно реализацию. На данный момент от покупателя не получили заявления, не подтверждена ставка 0%. В декларации не отражаем и в книге продаж?

  5. Получается, что оформили верно, через обыкновенную Реализацию.

    Пока пакета документов не будет:

    — договор (контракт) с покупателем из другого государства ЕАЭС;
    — заявление о ввозе с отметкой налогового органа об уплате налога или Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате — косвенных налогов (Письмо ФНС от 11.01.2017 N АС-4-15/201@, Приказ ФНС от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@);
    транспортные (товаросопроводительные) документы, подтверждающие перемещение товаров (Письмо ФНС от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@);
    — иные документы — как правило, по агентским договорам (Письмо ФНС от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@).

    данные в декларации по НДС не отражаете.

  6. Здравствуйте! А разве не достаточно направить Реестр заявлений с Декларацией по НДС, все останые, перечисленные Вами, не надо?

  7. Да, вместо документов можно представить Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Приказ ФНС от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@, п. 5 Протокола ЕАЭС), если сведения о них есть на сайте ФНС.

    Здесь говорим об этом

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как рассчитывается сумма в регламентной операции Начисление налогов на единый налоговый счет по НДС в 1С Добрый день, Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.147.25). В идеале сумма проводок по операции "Начисление налогов на единый налоговый счет"…
  2. В Книге покупок и в ГТД заполнена сумма без НДС и НДС, а в Декларацию сумма НДС не проставляется в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в Книге покупок и в ГТД заполнены сумма без НДС и НДС, а в Декларацию сумма…
  3. НДС с аванса автоматически не восстанавливается в Книге продаж в 1С При Формировании книги покупок при восстановлении аванса документ-основание отражается как Списание с расчетного счета. Но в книгу продаж попадал номер…
  4. Расхождение между налоговыми базами по налогу на прибыль и НДС в 1С Добрый день. Налоговая инспекция запросила пояснить расхождение между налоговыми базами по налогу на прибыль и НДС. Подскажите, если какой-нибудь отчет…

Статьи по этой теме

  1. Особенности приобретения и принятия к учету неисключительных прав на программу при раздельном учете НДС в 1С В статье рассмотрим, как в 1С отразить приобретение неисключительных прав на программу и принять НДС к вычету, если в бухучете…
  2. Новые реестры для экспортного НДС 0% применяются с 01.04.2024 Источник: Письмо ФНС от 26.03.2024 N ЕА-4-15/3388@, сообщение ФНС Информация для: экспортеров ФНС выпустила письмо, которым извещает нижестоящие инспекции и…
  3. Декларация по НДС за 2 квартал 2024 в 1С Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…
  4. С 01.04.2024 — новый порядок определения базы по НДС при реализации б/у авто и мотоциклов Источник: Федеральный закон от 19.12.2023 N 612-ФЗ, сообщение ФНС Информация для: плательщиков НДС С 1 апреля 2024 года вступит в…