Когда отражать экспортный НДС в декларации по НДС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Т. (Сочи)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.82/10)

Здравствуйте! Начали работать с контрагентом из Беларуси, продажа продукции собственного производства, кондитерские изделия. Как правильно настроить учет в программе, отражать реализацию( договор в руб.). Когда включать в Декларацию по НДС? Код операции?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!

    Общий алгоритм такой

    Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С

    В вашем случае счет будет не 62.21, а 62.01.
    Счет поступления денежных средств — 51.

    Далее расчет НДС по экспортным поставкам несырьевых товаров в 1С будет отличаться в зависимости от того, подтверждена ставка НДС 0% документально в срок 180 дней или не подтверждена.

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С

    Экспорт несырьевых товаров (готовой продукции) в ЕАЭС не подтвержден в течение 180 дней в 1С

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней в 1С

    Код операции вам нужно выбрать самостоятельно, в зависимости.
    Полагаю это код связанный в реализацией несырьевых товаров в п. 2 ст. 164 НК РФ?
    Возможно 1011412.

  2. Эти материалы я уже просмотрела. У нас несколько реализаций в июне, проведены как обычная реализация. Правильно поняла, что до подтверждения ставки НДС 0%, выручки не должно быть, переделать на реализацию без перехода права собственности?

  3. Согласно договора, в какой момент происходит переход права собственности на готовую продукцию?
    Если не в момент отгрузки, а в момент доставки продукции на склад покупателя, то да — реализацию в программе надо переделать согласно материала выше.

  4. Здравствуйте.По договору право собственности переходит в момент отгрузки, отразили как обычно реализацию. На данный момент от покупателя не получили заявления, не подтверждена ставка 0%. В декларации не отражаем и в книге продаж?

  5. Получается, что оформили верно, через обыкновенную Реализацию.

    Пока пакета документов не будет:

    — договор (контракт) с покупателем из другого государства ЕАЭС;
    — заявление о ввозе с отметкой налогового органа об уплате налога или Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате — косвенных налогов (Письмо ФНС от 11.01.2017 N АС-4-15/201@, Приказ ФНС от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@);
    транспортные (товаросопроводительные) документы, подтверждающие перемещение товаров (Письмо ФНС от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@);
    — иные документы — как правило, по агентским договорам (Письмо ФНС от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@).

    данные в декларации по НДС не отражаете.

  6. Здравствуйте! А разве не достаточно направить Реестр заявлений с Декларацией по НДС, все останые, перечисленные Вами, не надо?

  7. Да, вместо документов можно представить Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Приказ ФНС от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@, п. 5 Протокола ЕАЭС), если сведения о них есть на сайте ФНС.

    Здесь говорим об этом

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С

Комментарии закрыты.