Добрый день! Возникла следующая ситуация. Поставщик — одно юридическое лицо. Оплата аванса производится на реквизиты головной организации, а товары поступают от обособленного подразделения. Счет-фактура на аванс также выставлена обособленным подразделением.
Чтобы зарегистрировать счет-фактуру на аванс, я выполняю корректировку долга, перенося аванс с головной организации на обособленное подразделение. После этого счет-фактура регистрируется.
Однако при формировании книги покупок в графе «Дата и номер документа, подтверждающего уплату налога» отражаются дата и номер документа «Корректировка долга», а не дата и номер платежного поручения (банковской выписки), по которому был перечислен аванс.
Возникли вопросы:
1. Правильно ли отражать такую ситуацию через документ «Корректировка долга»?
2. Нормально ли, что в книге покупок указывается корректировка долга вместо платежного поручения?
3. Если это неверно, то как правильно оформить такую операцию, чтобы в книге покупок отражались реквизиты платежного документа?
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Головная организация и обособленное подразделение (ОП) рассматриваются как один поставщик для целей НДС, поскольку ОП не является самостоятельным налогоплательщиком.
Аванс, поступивший на расчетный счет головной организации, учитывается как аванс, полученный юридическим лицом — поставщиком. Перенос аванса между головной организацией и ОП документом «Корректировка долга» не требуется.
Оформите так:
— отмените проведение документа «Корректировка долга».
— оставьте аванс на головной организации по исходному платежному документу.
— зарегистрируйте счет-фактуру на аванс на основании поступления аванса.
— сформируйте Книгу покупок.
В графе «Дата и номер документа, подтверждающего уплату налога» отразятся реквизиты платежного документа.
Дополнительно, может пригодится:
Счет-фактура, выданный обособленным подразделением в 1С
Но у нас в с-ф на аванс указан КПП обособленного подразделения (ОП). Если сформировать аванс на головную организацию (ГО), то при формировании книги покупок Дата и номер документа, подтверждающего уплату налога отразятся корректно, но КПП подтянется от ГО, а не от ОП. Что опять же не соответствует с-ф на аванс.
Приложите, пожалуйста, скриншот счет-фактуры на аванс выставленной ОП, для лучшего понимания вашей ситуации.
Прикладываю с-ф на аванс, платим мы по счету на ГО (КПП соответственно отличается от представленной в с-ф)
Прорабатываю ваш вопрос углубленно. Это займет еще некоторое время и сразу вернусь с ответом.
Благодарю за понимание ❤️
Проанализировала вашу ситуацию в тестовой базе на актуальном релизе. В рассматриваемой ситуации различия в отражении данных в книге покупок связаны с особенностями алгоритма формирования записей в типовой конфигурации 1С.
Если зарегистрировать счет-фактуру без использования документа «Корректировки долга», в книге покупок отражены реквизиты платежного документа, и КПП соответствует головной организации.
При этом следует учитывать, что указание КПП головной организации вместо КПП ОП не является основанием для отказа в применении вычета НДС. В соответствии с пунктом 2 статьи 169 НК РФ ошибки в реквизитах счета-фактуры, не препятствующие идентификации продавца, покупателя, наименования товаров (работ, услуг), их стоимости, налоговой ставки и суммы налога, не являются основанием для отказа в принятии НДС к вычету.
Как в Книге покупок отразить разные КПП в счете-фактуры у одного и того же поставщика?
В зависимости от выбранного способа оформления программа либо обеспечивает отражение КПП ОП при использовании документа Корректировка долга, либо сохраняет связь с исходным платежным документом.
Дополнительно, может пригодится:
Как можно создать счет-фактуру на аванс с КПП обособленного подразделения при оплате на головную организацию?
Как отразить поступление услуг, чтобы в Книге покупок отразился КПП обособленного подразделения в 1С
Спасибо