Инвентаризация товара при пересортице для отражения в КУДиР в 1С

Вопрос задал: Инна Д. (Моздок)

Ответственный за ответ: Ирина Шаврова (★9.98/10)

Добрый день!
У нас на складе произошла пересортица товара. Провели инвентаризацию остатков. И решили в программе бухгалтерия оформить документ не операция вручную с корреспонденцией счетов 41.0191.01 (9101 — 41), а специальным документом: Меню «склад» — инвентаризация товаров. На основании этого документа оформили соответственно документы «списание товаров» и «оприходование товаров».
Документ «Списание товаров» — никаких отражений в книге доходов и расходов не дал.
А вот документ «Оприходование товаров» — в КДиР вывел строку доходы всего. По этому документу в кассу никто денег не вносил.
Вопрос: подскажите, пожалуйста, правильно ли поведение программы? Ведь если бы мы оформили бух.операцию, то эта сумму в книгу не попала. Как правильно?
Спасибо!

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (15)

  1. Добрый день, Инна!
    В документе оприходовоания у вас стоит ручная корректировка. снимите этот флажок и снова перепроведите документ.

    Для отражения в Книге доходов и расходов УСН расходов по товару необходимо выполнение условий:
    — Товар оприходован
    — Товар оплачен поставщику
    — Товар реализован покупателю
    — Расходы принимаются в НУ.

    Возможно, если вы снимите Ручную корректировку проводки в оприходовании, записи в КУДиР у вас не будет.

    Если будет, то нужно проверять выполнение условий в регистре Расходы при УСН.

    Регистр Расходы при УСН

    Статусы оплаты расходов УСН

    Проверка включения в расходы при УСН стоимости приобретенных материалов
    Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов
    .

  2. Добрый день! Не закрывайте, пожалуйста, вопрос! Была в командировке и не было возможности проверить учет в базе по рекомендациям сотрудников БухЭксперт.

  3. Инна, добрый вечер, если от вас до 16.02.2021 не поступит обратная связь, вопрос будет закрыт и вам придется задать его снова.

    У нас есть регламент на закрытие вопроса — 3 дня после ответа специалиста.
    Мы и так идем вам навстречу: с момента моего ответа прошло 6 дней.

    1. Добрый день! Спасибо, что оставили вопрос открытым.
      Сообщаю о результатах:
      ручная корректировка в документе «оприходования» была установлена в связи с тем, что записи доходов отражались в КДиР в колонках как доходы так и как доходы в т.ч. учитываемые. Ручной корректировкой исправили сумму на 0, чтобы она не отображалась как доходы учитываемые.
      Что касается Регистра расходов по УСН, то статус стоит «не списано» — файл прикрепляю.
      Значит эти суммы не должны попасть в книгу УСН, я верно понимаю?

  4. Приложение

    Сам документ инвентаризация товаров никаких движений не делает вообще. У него нет регистраторов и проводок ни по каким регистрам. Это просто форма, на основании которой могут делаться оприходование и списание товаров.

  5. Приложение

    Оприходование товаров уже может работать с такими регистрами как бухгалтерский регистр Хозрасчетный, регистры накоплений Расходы при УСН и КУДиР

    1. Получается в нашей базе по регистру УСН статус товара «не списано» и соответственно в КДиР сумма попасть не должна, а по проводкам у нас в книгу в графу доходов она попадает.
      А если брать описание документа оприходование товара по движению в конструкторе 1С, то получается в бухгалтерии реализовано (цитата из материала по излишкам товара от Мария Демашева Сотрудник БухЭксперт8 08.02.2021 в 17:32):
      «Излишки ТМЦ, выявленные при инвентаризации, отражаются в учете по рыночной оценке:

      БУ – прочие доходы (п. 28 Положения по ведению бухгалтерского учета, утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 N 34н);
      УСН – внереализационные доходы (п. 20 ст. 250 НК РФ, п. 1 ст. 346.15 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 24.05.2013 N 03-11-06/2/18968, Письмо Минфина РФ от 05.07.2011 N 03-11-11/109)».
      Хорошо, допустим, излишки у нас в КДиР попали правильно, исходя из писем МинФина.., но по регистру они не должны были попасть — об этом говорит статус Регистра УСН. Значит у нас что-то еще неверно? Или в данном случае на регистр УСН можно не обращать внимание?
      А то, что в кассу никто не вносил ден.средства, это нормально? Запуталась совсем.

      1. Регистр Расходы при УСН отслеживает выполнение условий признания расходов, уменьшающих налоговую базу по единому налогу.

        Регистр Расходы при УСН

        Когда все условия по признанию расхода выполнены, в КУДиР делается запись о признании расхода.
        Этот регистр здесь нужен.

  6. Приложение

    Аналогично Списание товаров.

    Регистр Расходы при УСН заполняется в обоих документов всегда: единственное условие — организация на УСН Доходы и расходы.

  7. Приложение

    В этом случае формируется движение врегистре со статусом Не оплачен.
    То есть при заполнениии документов Оприходование и Списание товаров мы получим эти движения автоматом: разработчики прописали в коде, что если это УСН 15%, не склад НТТ и не розничная продажа по прод. стоимости — сформируется проводка в регистре.

  8. Приложение

    Аналогично при формировании автоматом проводки КУДиР в документе Оприходование товаров при проведении. Вот кусочек кода: графа 4 автоматически заполняется.

  9. Насколько правильно ведет себя программа:

    Если бы вы оформили проводки вручную, ручной операцией, у вас могли быть проблемы с признанием затрат в дальнейшем. И возможно, пришлось бы формировать через кнопку ЕЩЕ — Выбор регистров проводки в регистр накопления «Расходы при УСН».
    Должен быть задан какой-то первоначальный статус, каждое новое событие по товару будет его менять дальше для признания расходов в будущем.

    Тут все должно быть последовательно и четко по цепочке.
    Поэтому товар поступил — фиксируем статусом.

    По КУДиР — мысли следующие
    Вероятно, тут имеется в виду следующая схема, что оприходование товаров — это всегда доход, не важно УСН или налог на прибыль. Потому что товар не покупали, но он есть и получается — это доход.

    В ссылке об этом же: «На дату обнаружения рыночную стоимость оприходованных излишков необходимо отразить в (п. 1 ст. 346.17 НК РФ): графе 4 «Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы» раздела I Книги учета доходов и расходов«.

    1
  10. Хорошо. Спасибо огромное за подробные разъяснения.
    Мы ещё раз проштудировали весь материал. Распровели все документы и заново последовательно снова их оформили: от начала инвентаризации и до закрытия месяца.
    Сумма излишков товара прошла по все регистрам учета, в т.ч в КДиР в гр.4.
    Долго не могли понять почему увеличивается доход, ведь мы его уже оприходовали, оплатили, реализовали и получили оплату от клиента. А теперь снова ставим к учету.
    Решили так: если к примеру мы купили товар на 1000руб
    оплатили поставщику-1000руб
    реализовали — (с/с) 1000руб
    получили деньги от покупателя — 1000.
    А теперь выяснилось, что отгрузили другой товар, а текущий в наличии. Получается он (товар) как бы «пришел» поступил к нам на учет, только не от поставщика, а в результате инвентаризации…В данном случае не будет только «оплаты поставщику» из условий для отражения в Книге доходов и расходов УСН.
    Ещё раз спасибо огромное!
    Вопрос закрываем.

    1
  11. «Сумма излишков товара прошла по все регистрам учета, в т.ч в КДиР в гр.4.
    Долго не могли понять почему увеличивается доход, ведь мы его уже оприходовали, оплатили, реализовали и получили оплату от клиента. А теперь снова ставим к учету.
    Решили так: если к примеру мы купили товар на 1000руб
    оплатили поставщику-1000руб
    реализовали — (с/с) 1000руб
    получили деньги от покупателя — 1000.
    А теперь выяснилось, что отгрузили другой товар, а текущий в наличии. Получается он (товар) как бы «пришел» поступил к нам на учет, только не от поставщика, а в результате инвентаризации…»

    Да, согласна!

    Хорошего дня, Инна! 🙂

    1

Комментарии закрыты