Имущественный вычета по НДФЛ физ.лица списан в счет уплаты УСН у ИП в 1С

Вопрос задал Лариса К. (Набережные Челны, Татарстан)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

ИП на УСН 6%. Как физ.лицо заявил вычет по лечению. Суммы не были получены, так как сразу списались в уплату УСН 6%. Как поставить в доход данные суммы, чтобы потом отразить как уплату УСН? Как вообще налоговая списывает суммы?

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Нюанс, о котором пишите действительно есть. Потому что ЕНС для ИП и для физического лица общий и он не делится на два разных. Учет в 1С мы ведем только ИП.

    Как вариант давайте так попробуем отразить.
    В меню Операции. Документ Операция по единому налоговому счету с видом Корректировка счета для прочих корректировок сумм на ЕНС.
    Добавить Пополнение. И Счет учета указываете 84.01.
    Т.е. сделаем по образу и подобию, как отражаем передачу личных средств ИП. Только напрямую на ЕНС.

    Будет проводка Д 68.90 К 84.01 + регистры ЕНС.
    После этого в Закрытии месяца в рег. операции Зачет аванса по единому налоговому счету эта сумма закроется в счет уплаты УСН.

    Делать надо датой, когда в ЛК ФЛ прошло пополнение электронного кошелька.

    ЕНП по законодательству распределяется в порядке:
    • указанном налогоплательщиком в уведомлениях об исчисленных налогах;
    • статьи 45 НК РФ, если порядок, указанный налогоплательщиком, ей противоречит (законопроект N 357275-8):
    o недоимка по НДФЛ (начиная с наиболее ранней);
    o НДФЛ — с момента возникновения обязанности по его перечислению;
    o недоимка по иным налогам (сборам, взносам) (начиная с наиболее ранней);
    o иные налоги (авансы, взносы и т. д.) — с момента возникновения обязанности по их уплате;
    o пени;
    o проценты;
    o штрафы.
    Т.е. именно таким порядком налоговая должна руководствоваться при списании сумм, поступивших на ЕНС. На местах сейчас разные ситуации и разный подход к решению, поэтому оптимально пока звонить и уточнять в своей налоговой, как вы и делаете 🙂 По общей сверке ждем, пока все корректно заработает, главное у себя вести учет в соответствии с законодательством, тогда проблем быть не должно.
    Дополнительно:
    Сверка расчетов при ЕНС в 1С
    Универсальный отчет по регистрам ЕНС в 1С
    Самоучитель по работе с ЕНС и ЕНП в 1С Бухгалтерия
    Операции по ЕНС в 1С
    Как отразить внесение личных средств предпринимателем в кассу в 1С?
    .

  2. Добрый день!
    ЕНП по законодательству распределяется в порядке:
    • указанном налогоплательщиком в уведомлениях об исчисленных налогах;
    • статьи 45 НК РФ, если порядок, указанный налогоплательщиком, ей противоречит (законопроект N 357275-8):
    o недоимка по НДФЛ (начиная с наиболее ранней);
    o НДФЛ — с момента возникновения обязанности по его перечислению;
    o недоимка по иным налогам (сборам, взносам) (начиная с наиболее ранней);
    o иные налоги (авансы, взносы и т. д.) — с момента возникновения обязанности по их уплате;
    o пени;
    o проценты;
    o штрафы.
    Т.е. именно таким порядком налоговая должна руководствоваться при списании сумм, поступивших на ЕНС. На местах сейчас разные ситуации и разный подход к решению, поэтому оптимально пока звонить и уточнять в своей налоговой, как вы и делаете 🙂 По общей сверке ждем, пока все корректно заработает, главное у себя вести учет в соответствии с законодательством, тогда проблем быть не должно.
    Дополнительно:
    Сверка расчетов при ЕНС в 1С
    Универсальный отчет по регистрам ЕНС в 1С
    Самоучитель по работе с ЕНС и ЕНП в 1С Бухгалтерия

  3. Спасибо за информацию 🙂

Комментарии закрыты.