Добрый день! Наша компания (УСН 6%) с 2025 г. переходит на уплату НДС 5%, оказывает услуги по сдаче нежилых помещений в аренду. Арендатор оплатил нам в 2022 году депозит за последний месяц аренды без НДС, с этой суммы уплачен налог 6% УСН. В январе 2025 г. договор аренды расторгается и депозит зачитывается за этот месяц. Как выставлять арендатору закрывающие документы, с учетом НДС или без учета. Имеем ли мы право не выставлять счет-фактуру, а выставить только акт оказания услуг без НДС?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Общее правило такое.
НДС исчисляется с отгрузки и предоплаты. Если говорить про УСН, для них с 2025 года.
Налог рассчитывается при отгрузке товаров или выполнении работ в 2025.
ФНС составила методичку по НДС для УСН с 2025 года
Документ на реализацию услуг выставляете уже с НДС 5%.
Правильно понимаю, что депозит сейчас на счете 62.02?
Дополнительно
Как упрощенцу начислить НДС с реализации, если договор с покупателем заключен без НДС?
Как упрощенцу сообщить контрагентам о выборе ставки НДС и прописать ее в договоре?
Депозиты у нас учитываются на счете 76.06 , это рекомендация аудиторов, т.к. депозит и предоплата это разные вещи. Именно поэтому возник вопрос с НДС.
Насколько понимаю, чтобы провести взаимозачет, нужно будет депозит перевести в аванс?
Что об этом говорят аудиторы?
Спасибо за ответ! Да, мы переведем на аванс и зачтем, выделив НДС.
Отлично!
Переводите депозит в авансы документом Операции, введенные вручную, заполняете всю аналитику по счетам.
Далее проводите Реализацию и выделяете НДС.