Нужно ли начислять НДС с депозита по договору аренды при переходе на УСН с НДС 5% в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна М. (Москва)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день! Наша компания (УСН 6%) с 2025 г. переходит на уплату НДС 5%, оказывает услуги по сдаче нежилых помещений в аренду. Арендатор оплатил нам в 2022 году депозит за последний месяц аренды без НДС, с этой суммы уплачен налог 6% УСН. В январе 2025 г. договор аренды расторгается и депозит зачитывается за этот месяц. Как выставлять арендатору закрывающие документы, с учетом НДС или без учета. Имеем ли мы право не выставлять счет-фактуру, а выставить только акт оказания услуг без НДС?

Метки вопроса: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Общее правило такое.
    НДС исчисляется с отгрузки и предоплаты. Если говорить про УСН, для них с 2025 года.
    Налог рассчитывается при отгрузке товаров или выполнении работ в 2025.

    ФНС составила методичку по НДС для УСН с 2025 года

    Документ на реализацию услуг выставляете уже с НДС 5%.

    Правильно понимаю, что депозит сейчас на счете 62.02?

    Дополнительно

    Как упрощенцу начислить НДС с реализации, если договор с покупателем заключен без НДС?

    Как упрощенцу сообщить контрагентам о выборе ставки НДС и прописать ее в договоре?

  2. Депозиты у нас учитываются на счете 76.06 , это рекомендация аудиторов, т.к. депозит и предоплата это разные вещи. Именно поэтому возник вопрос с НДС.

  3. Насколько понимаю, чтобы провести взаимозачет, нужно будет депозит перевести в аванс?
    Что об этом говорят аудиторы?

  4. Спасибо за ответ! Да, мы переведем на аванс и зачтем, выделив НДС.

  5. Отлично!

    Переводите депозит в авансы документом Операции, введенные вручную, заполняете всю аналитику по счетам.
    Далее проводите Реализацию и выделяете НДС.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Выставление компенсации расходов арендадателю с НДС или без НДС Добрый день! Компания на ОСНО арендует помещение у физического лица, сделала ремонт за счет подрядчика, работающего на УСН, в счет…
  2. УСН доходы-расходы, с нового года работаем с НДС, за декабрь выставлять коммунальные расходы в январе с НДС или без НДС в 1С Здравствуйте! Предприятие ООО находится на системе УСН доходы минус расходы. С 1 января 2025 уплачиваем НДС 20%. Сдаем в аренду…
  3. УСН доходы-расходы, без НДС, можно ли в 2025 году выставлять Акт выполненных работ или нужно выставлять УПД со статусом 2 в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.166.17), УСН, Доходы- Расходы, БЕЗ НДС, Добрый день, В 2025 ООО на УСН доход менее 60…
  4. Зачет аванса полученного в период, когда не являлись плательщиками НДС в 1С Добрый день. Общество 1 оплатило по новому договору аренды Обществу 2 в ноябре 2025 услуги 338 537,00 (55 637,00 без…

Статьи по этой теме

  1. Как отразить доплату НДС по обеспечительному платежу на УСН с НДС 22% за последний месяц аренды в 1С? ООО на УСН Доходы без НДС, сдает помещения в аренду. С марта переходит на УСН с НДС 22% из-за превышения…
  2. Как изменился учет входящего НДС по договорам лизинга и аренды на УСН с НДС 20%(10%) в 1С? Организация на УСН с НДС 20%(10%). Поменялся ли в 1С учет входящего НДС по договорам лизинга и аренды для упрощенцев…
  3. Как вести учет на УСН при освобождении от НДС, если есть экспорт товаров? Организация на УСН «доходы», доход в 2025 году до 20 млн руб. Есть реализация товаров на экспорт, по которой применяется…
  4. Может ли выставить счет-фактуру с НДС налогоплательщик, освобожденный от уплаты? Работаем на УСН, доход меньше лимита (в 2026 — 20 млн руб.) Можно ли разово выставлять счет-фактуру с НДС, если…