Импорт. Оплата поставщику через платежного агента.

Индивидуальную консультацию запросил Ирина Г. (Ростов-на-Дону)

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.95/10)

Перечислено платежному Агенту (нерезидент) для дальнейшей оплаты Поставщику (нерезидент) 4 710 000 рублей (50 000 евро по курсу 94,20 р. — курс по договору с агентом). Курс ЦБ на дату перечисления денежных средств агенту 94,1954 р.
Договор с поставщиком в Евро. По договору полная предоплата.
1) По какому курсу мы должны оприходовать товар?
2) Возникают ли при оплате агенту в рублях курсовые разницы?
3) Какими проводками должны быть отражены операции в нашем случае?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!

    1. По общему правилу товар, полученный от иностранного поставщика через агента, приходуется на дату перехода права собственности, которая прописана в контракте.
    Если был аванс поставщику, то оплаченная часть товара оценивается по курсу на дату предоплаты, а неоплаченная — по курсу на дату принятия товаров к учету.
    Курс валюты при расчетах с иностранным поставщиком через посредника

    2. В БУ заказчика курсовые разницы могут возникнуть при переоценке дебиторской и кредиторской задолженности перед покупателем или продавцом, по посредническому вознаграждению или по возмещению расходов посреднику на исполнение поручения.

    3. Цена вашего договора с поставщиком установлена в валюте (евро) и оплату он также получает от агента в валюте (евро).
    Если правильно поняла , то в отношении суммы денег, которую агент должен получить от вас и перечислить поставщику, договор не является договором в у.е.
    В таком случае перевод денежных средств агенту оформите документом «Списание с расчетного счета».
    Вид операции – прочие расчеты с контрагентами.
    Получатель – агент.
    Сумма 4 709 770 руб. (50000 евро х 94,1954 (по курсу ЦБ РФ на дату оплаты).
    Договор – договор с агентом с видом договора «Прочее».
    Статья расходов – оплата поставщикам (подрядчикам).
    Счет расчетов – 76.09.
    Проводка:
    Дт 76 Кт 51 — перечисление средств агенту для дальнейшей оплаты поставщику.

    Расчеты с иностранным поставщиком через посредника в 1С
    Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% в 1С

  2. Какую сумму отражать в Разделе 5 Налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов (КНД 1151056): 4 710 000 руб. (по договорённому курсу с агентом (94,20) на дату оплаты) или же 4 709 770 руб. (по курсу ЦБ РФ (94,1954) на дату оплаты)?
    Поясняем, что оплата платежному агенту нами производится в рублях.

  3. Уточните, пожалуйста ,курс 94,20 р. по договору с агентом в какой формулировке звучит?
    Это фиксированный курс расчета между вами и агентом или курс расчета агента с поставщиком?

  5. Спасибо за уточнение.

    Подробную расшифровку по заполнению Раздела 5 Налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов (КНД 1151056), посмотрите в нашем материале:

    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С — ПУНКТ ЗАПОЛНЕНИЕ РАЗДЕЛА 5.

  6. В вашем материале мы не нашли ответа на свой вопрос. Так всё-таки какую сумму, исходя из нашей ситуации, необходимо отразить в разделе 5: 4 710 000 руб. или 4 709 770 руб.?

  7. В строке 020 расчета Раздела 5 указывается сумма по данным списания с р/с. Заполняется автоматически выплатами по договорам:
    — с кодом 33;
    — с незаполненным кодом, если по этому договору отражено поступление товаров.

    По вашей ситуации, если верно вас поняла, списание с расчетного счета 4 710 000 руб.

Добавить комментарий