1С:Предприятие 8.3 (8.3.25.1371) ОСНО. В декабре 2023 года было поступление товара по импорту из дальнего зарубежья. По приложению было два наименования товара один товар попадал под пошлину. При формировании ГТД ФТС РФ не правильно разбила сумму товара. Сумма товара, на который начислена пошлина была завышена за счет суммы второго товара. Общая сумма товара не изменилась. Как правильно завести корректировочную ГТД. Товар был отгружен еще в декабре 2023 года.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Корректировка ГТД по импорту прошлого года при реализации товара в прошлом периоде в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (56)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- НДС и пошлины по импорту Доброе утро! На территорию РФ ввезли товар это радары автомобильные 230 штук были старого образца а 2 новые для испытания…
- Не могу ввести ГТД при поступлении товара Добрый день! Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.60.34) Подскажите , пожалуйста , почему-то при вводе ГТД в документе поступление товара ,…
- Приобретение товара у иностранного поставщика, если в декларации на товары указан другой продавец в 1С Согласно Декларации на товары (см. вложенный файл), компания ООО «Вектор+» (декларант) должна принять у себя в учете товары (корпус компьютерный)…
- Какую таможенную стоимость указать в ГТД по импорту, если в декларации на товары есть выпущенный и не выпущенный товар в 1С Пришел товар по импорту из дальнего зарубежья. Часть товара придержали на таможне. Основную часть выпустили предоставили ГТД на всю сумму…
Статьи по этой теме
- Мастер-класс по подготовке к маркировке в 2024 году Здравствуйте! Мы открыли небольшое предприятие по пошиву одежды. Производим куртки и костюмы женские блузки. Произведенную продукцию реализуем оптом и в…
- Как заполнить графу 15 книги покупок при импорте из дальнего зарубежья в 1С, если доставка включается в стоимость товаров? Мы приобрели импортный товар. По учетной политике стоимость товара формируется с учетом всех расходов по его приобретению (транспортные и т.п.).…
- Списание товара в 1С 8.3 — пошаговая инструкция Списывать материальные ценности со склада приходится в разных ситуациях: в связи с их порчей, недостачей при инвентаризации, выявлении брака. Разберемся,…
- Ошибка: В закрытом периоде в поступлении не указали страну происхождения импортного товара в 1С В закрытом периоде обнаружили ошибку: при оформлении поступления товаров указали Номер ГТД, но не указали Страну происхождения, хотя в счет-фактуре…
Здравствуйте!
Посмотрите, пожалуйста, наш материал:
Как отразить увеличение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С?
Останутся вопросы, пишите.
Дополнительно по теме:
Как отразить уменьшение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С?
Светлана доброе утро! Уменьшение таможенной стоимости я сделала как прописано в вашем материале. Вопрос в 2023 году у нас велся раздельный учет НДС. При сторнировании ГТД у меня еще есть вкладка раздельный учет. Мы ее тоже удаляем или нет?
Удалите вкладку раздельный учет, вам надо восстановить ту часть НДС, которая была излишне принята к вычету.
Еще вопрос когда восстанавливаем НДС запись дополнительного листа галочку не ставим?
Есть 2 позиции по этому вопросу:
1. представить уточненную декларацию по НДС с уменьшением суммы вычетов (Письма Минфина от 14.11.2011 N 03-07-08/318, от 03.11.2009 N 03-07-08/224);
2. вычету подлежит фактически уплаченная на таможне сумма НДС (п. 2 ст. 171 НК РФ), поэтому уменьшается вычет в том налоговом периоде, в котором произведен фактический возврат НДС, путем восстановления в книге продаж (Письма Минфина 16.08.2017 N 03-07-08/52520, от 08.04.2014 N 03-07-15/15870).
Вторая позиция является более свежей и подтверждается судебной практикой (например, Постановление ФАС СЗО от 26.12.2006 по делу N А05-4379/2006-18), поэтому в нашем примере придерживаемся ее и галочку запись доп.листа не устанавливаем.
С НДС все понятно, а как быть по налогу на прибыль. Можно ли скорректировать сумму расходов не влезая в 2023 год?
Я сделала корректировку себестоимости так как товар был продан еще в 2023 году
Скорректировать себестоимость используя счет 90.02 корректно, если бы вы исправления вносили в текущем периоде, а так как у вас корректируется прошлый год, то уже используете счет 91.
Надо также определить существенна для вас данная ошибка или нет.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
По НУ можно корректировки внести в копии базы, перезакрыть 2023 год, сформировать декларацию там и выгрузить/загрузить в рабочую базу. ОСВ и регистры по НУ за 2023 год формировать из копии.
Если ошибка по БУ для вас не существенна, или имеете право на упрощенный бухучет, то корректируете текущим периодом.
Если остатков по 41 данного товара нет, то корректировки вносите в корреспонденции со счетом 76.09
Светлана доброе утро! Если я делаю корректировку себестоимости, то эта сумма попадает во внереализационные расходы в декларацию по прибыли за 2024 год с минусом и уменьшила расход.
Когда вносите исправления только по БУ, данные по НУ не заполняете.
А если оставить и по НУ и не сдавать корректирующую по прибыли?
Не могу понять почему на 41 счете на товаре по которому была корректировка пошлины сумма в Д и К разные. Подскажите где искать проблему
Расходы в НУ прошлого года были завышены и уменьшать их в текущем некорректно.
Надо подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за период, к которому относятся данные расходы.
По оборотам 41 счета, раскройте их, приложите скрин, надо посмотреть откуда 2036 руб. появились.
Таможенная пошлина в размере 30 000,00 была изначально разбита на сумму29411,36 и 588,64 А когда мы создали корректировочную ГТД то сумма разбилась 27375,36 и 2624,64 (2624,64-588,64). Вот и получается сумма 2036
Светлана доброе утро! Таможенную пошлину в размере 30 000,00 рублей распределила так как было в первичной ГТД. Вопрос как правильно сформировать корректирующую декларацию по прибыли?. Сняла дату запрета изменений. Прочитала ваши материалы, но так разбирается пример с корректировкой услуги, но в нашем случае мы такой проводки не делали. Подскажите какие нужно сделать операции чтобы корректно заполнилась корректирующая декларацию по прибыли.
Приложите, пожалуйста, скрин документа Таможенная декларация (импорт) от 16.08.2024 как заполнен документ (все вкладки).
Сумма таможенного сбора должна была остаться прежней, так как сумма по документу Поступления у вас не изменилась, а изменилась только сумма таможенной пошлины.
Тогда сальдо по счету 41 не будет.
И уточните еще такой момент: по скрину первой таможенной декларации видно, что Таможенная стоимость совпадает со стоимостью по документу поступления, это действительно так или указали везде таможенную стоимость?
Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% в 1С
По заполнению уточненной декларации по налогу на прибыль в 1С предлагаю отработать вначале на копии базы вариант как в приложенном файле.
Если все утроит, то можно будет повторить в текущей базе.
Светлана доброе утро! При разбивке общей суммы на товары в изначальной ГТД сумма первого товара была завышена за счет стоимости второго поэтому и сумма пошлины была выше на 180 775 ,29. В корректировочной суммы были с корректированы .
Светлана по строке 010 приложения 2 мы оставляем сумму с минусом или корректируем 020 строку а 010 оставляем пустой
Корректируете строки 030 и соответственно 020.
Все согласно предложенному варианту из предыдущего сообщения.
Сформировала ОСВ в копии базы сумма налога уменьшилась на 1589,00 с чем это связано не понятно. В ОСВ должно отразиться увеличение налога или же нет. Формировала анализ учета по прибыли за 2023 год суммы что в рабочей базе, что в копии одинаковы.
68.04 не должен быть изменен в 2023 году.
Какие процедуры перепроводили?
Должны были перепровести только Реформацию баланса.
Сформируйте ОСВ за декабрь 2023 и раскройте обороты по 68.04.
Сравните данные копии и рабочей базы.
Судя по тому, что произошли изменения по 68.04, вы перепровели все закрытие месяца.
Да перепровела теперь скачаю еще раз копию и тогда напишу
Светлана доброе утро! Посмотрела практикум по «ручному» заполнению уточненной декларации по налогу на прибыль и там немного другие проводки и ничего не пишут про реформацию баланса. За 2023 год в ОСВ должно что-то поменяться или же нет?
Я сделала такие проводки
При ручном заполнении вы можете не вносить корректировку в исправляемый период.
Соответственно не перепроводить Реформацию баланса.
Рекомендации были даны для автоматического заполнения декларации.
Проводки, которые вы сделали затрагивают 41 счет.
Если перепроводить Реформацию баланса сальдо по 41 счету по данному товару так и останется в НУ.
Светлана вы же писали. При заполнении уточненной декларации по налогу на прибыль надо будет вручную
скорректировать заполнение Приложения 2 к Листу 02, так как корректировку по 41 счету мы
произвели в текущем году. Напишите еще раз подробнее какие операции мы делаем в декабре 2023 года. Я ни как не могу понять. Те проводки, которые я сделала мне порекомендовали консультанты 1С.
В 1С не предусмотрено автоматическое заполнение декларации по налогу на прибыль по корректировке вашей ситуации.
Поэтому предложила оптимальное решение проблемы в 1С для автоматического заполнения декларации.
Декларация заполнится автоматически, но единственное, что надо поправить вручную — это перенести данные из строки 010 в данные строк 020-030
Если консультанты 1С вам порекомендовали другое решение, то поделитесь, пожалуйста, результатом.
Что происходит с 41 счетом по НУ, в какой момент закроется?
Как рекомендовали вам закрыть декабрь 2023, какие процедуры перепровести?
Все операции в инструкции.
Проводки, которые сформированы через операции 31.12.23 годы формировал сам консультант в 1С, а затем перешел в закрытие месяца июль 2024 года перенесли границу последовательности. ОСВ за 2023 не поменялась. По поводу счета 41 ничего не могу сказать
Светлана у вас в инструкции в этой операции стоит сумма НУ Кт. Вы мне говорили что ставим только в бухгалтерском учете так это прошлый год. Как правильно
Сделала все проводки по вашей инструкции. ОСВ не поменялась как была изначально за 2023 год и после корректировки такая же и по БУ и по НУ
У вас должны были измениться обороты по счетам, по которым вы провели корректировку 31.12.2023
При реформации сальдо по ним нулевое.
Налог на прибыль также не изменится.
Уточненная декларация по налогу на прибыль заполнится с учетом корректировок, и сам налог в декларации будет с учетом корректировок.
Доначисление налога делаете в текущем периоде, т.е. в 2024 году
Дт 99 Кт 68.04.1
В операции от 16.08.2024 Сумма НУ Кт заполняете — это касается 41 счета, а не счетов расходов и доходов.
Именно доходы и расходы вы корректируете в периоде возникновения ошибки, т.е. в 2023 году.
Для этого в Операции, введенной вручную используется счет 000, чтобы не затрагивать данные по 41 счету в 2023 году.
Можете оставить как сделал консультант 1С, но тогда проверить, что происходит с сальдо по 41 счету в НУ в 2024 году, закрывается или нет. Скрин ОСВ 41 счета у вас по БУ.