Формирование стоимости НМА при раздельном учете НДС в 1С

Вопрос задал Ольга Б.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.91/10)

Компания приобрела неисключительные права по лицензионного договору на ПО, срок действия договора более 1 года в феврале 2024, в БУ -признается НМА. ПО используется как для облагаемой, так и необлагаемой деятельности. По учетной политике пропорция для распределения НДС при приобретении ОС и НМА в середине квартала определяется на основании пропорции по выручки за месяц приобретения.
Как в программе сделать, чтобы распределение происходило в феврале 2024. Сейчас программа распределение за квартал, ОС — распределяется корректно в месяце приобритения

Все комментарии (27)

  1. Здравствуйте!

    НМА приняли к учету в феврале?

    Для распределения НДС по НМА в феврале 2024г., НМА необходимо принять к учету на счет 04, после этого НДС будет распределен.
    Когда можно принять к вычету НДС по основным средствам и нематериальным активам в 1С?

    Дополнительный материал по теме:
    Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
    Как проверить суммы реализации в документе Распределение НДС в 1С

  2. Добрый день!
    Да все правильно, НМА приняли в феврале 2024 года, в распределение февраля не попал для распределения НДС
    1. Провели поступление -документ: Товарый услуги, комиссия
    1.1. На закладке «Услуги» счет затрат:
    БУ
    08.05, Субконто — Программное обеспечение;
    Подразделение -Основное подразделение;
    Статья затрат — Расходы на ПО;
    НУ
    97.21 Субконто- Программное обеспечение;
    Счет -25;
    Статья затрат -Расходы на ПО;
    Срок — 2 года;
    Счет НДС — 19.02;
    1.2 Документ:
    Принятия НМА;

    1.3 Документы «Распределение НДС» — период Февраль 2024 (только ОС и НМА)

  3. Если принятие к учету НМА и документ Распределение НДС датированы одним днем, то проверьте время проведения документов.
    Документ Принятие к учету НМА должен быть по времени раньше чем документ Распределение НДС.

  4. Нет распределение НДС за февраль 2024 не видит «принятие к учету НМА», только за квартал

  5. Подобной ошибки в 1С не наблюдаю, см.приложение, скрины на примере апреля месяца, но не на конец квартала.

    Сверьте алгоритм учета в 1С с нашим материалом:
    Приобретение и принятие к учету неисключительных прав на программное обеспечение с 2024 в 1С

  6. Подскажите, пожалуйста: нужно руками добавлять поступление НМА в документ распределение (у меня автоматически не заполняется)?
    Уточните, почему в документе использует субсчет 19.04, а не 19.02?

  7. Вы пишите выше:
    БУ
    08.05, Субконто — Программное обеспечение;
    Подразделение -Основное подразделение;
    Статья затрат — Расходы на ПО;

    У вас в базе добавлено дополнительное Субконто Статья затрат, в стандартной конфигурации это Субконто к счету 08.05 отсутствует.

    У вас доработанная база?

    Если так, то возможно, что документ Поступления не попадает именно из-за этого.

    Счет 19.04 устанавливается так как используем документ Поступление услуг, если считаете, что верно установить счет 19.02 можете использовать его. В стандартной конфигурации это не мешает отражению Поступления в документе Распределение НДС.

    Тогда выход — добавить запись вручную.

  8. У нас база не доработана, но сейчас посмотрела, действительно добавился реквизит «Статья», (удалила его, документ имеет вид как у Вас, но автоматически не добавляется).
    Все равно автоматом не добавляется, пришлось руками добавить документ.
    Также заметила, что у нас в документе «Принятие на учет НМА» -отсуствует закладка регистра «Разделный учет». У вас — этот реквизит есть, возможно поэтому не подтягивается?

  9. Если нет записи в регистр Раздельный учет НДС с приходом по счету 04, то в Распределение НДС данное поступление не попадет.

    Приложите скрины документов (как заполнены, все вкладки + проводки ДтКт, все вкладки):
    — Поступление услуг (поступление на 08.05)
    — Принятие к учету НМА (можно только проводки без регистров, если пишите, что регистр Раздельный учет НДС не заполнен)

  10. Во вложении запрашиваемые файлы

  11. Кроме этого возникла проблема, что при распределение НДС, часть НДС которая должна пойти в формирование стоимости права пользования для налогового учета (счет 97) при распределении отражается на счете 04.1.
    Подскажите: это вопрос вынести отдельно в вопрос? Если нет подскажите как программе сделать нужные проводки, чтобы НДС распределялся и отражался корректно для счетов Бухгалтерского учета (04.01) и для счетов налогового учета (97)

  12. Во вложение отражение НДС, стоимость которого идет на формирование актива

  13. Действительно при таком учете ПО, в момент распределения НДС сумма по НУ увеличивает стоимость НМА на счете 04.01

    Вначале попробуйте на копии отработать следующую схему (возможно при ней у вас будет запись в регистр Раздельный учет НДС и не надо будет ничего добавлять руками):

    — вместо документа Поступление услуг, оформите документе Поступление НМА, на счете 08.05 отразятся данный и в БУ, и в НУ.

    — далее документ Принятие к учету НМА, на вкладке Налоговый учет укажите Порядок включения стоимости в состав расходов = Включение в расходы при принятии к учету, способ отражения расходов создайте новый, в котором счет затрат будет 97.21 и заполнение Субконто на данный РБП.
    Дт 04 Кт 08.05 — данные и в НУ, и в БУ
    Дт 97.21 Кт 04 — данные только в НУ, так данные по 08 и 04 счетам в НУ закроются

    — далее Распределение НДС
    часть, которая учитывается в стоимости будет перенесена на 04 и в БУ, и в НУ и здесь же с 04 будет перенесена в Дт 97.21 только по НУ.
    Как сделать копию базы 1С 8.3

  14. Вы не могли бы сделать фото как это у Вас получилось?
    Также сейчас посмотрела операции с несущественными активами где в БУ — счет 26, НУ — счет 97. При распределении за квартал НДС, все идет на счете 26 и в БУ и НУ. Здесь есть какой-то вариант?

  15. Скрин вложила.
    По несущественным активам: после распределения НДС, стоимость, которая ушла в 26 счет, вручную отнести на 97.21 в НУ через документ Операция, введенная вручную, либо править сами проводки документа Распределение НДС, но помнить, что при ручной корректировке данные «замораживаются» и при перепроведении документа не изменяются.

  16. Ольга, уточните, пожалуйста, какой актив в БУ учитываете как несущественный, а в НУ учитываете на 97 счете?

  17. Добрый день,
    программные обеспечения (неисключительные права), срок использования которых более 12 но менее стоимостной лимита

    1
  18. Спасибо за уточнение.
    Получилось в программе НМА в БУ провести через Поступление НМА?

  19. Добрый день!
    1) Ваша методика сработала, но проблема возникла другая.
    Было принято решение, если в течении месяца приобретаются права пользования (несколько лицензий — разными датами), то их объединяют в группу и ставят как один объект на учет.
    Но в каждом поступлении в части налогового учета ставятся разные сроки использования для 97 счете (они отличаются в неделю-2 недели). И получается при отражении амортизации для НУ в документе поступления нужно дробить (ставится коэффициенты в способе отражения) и здесь немного искажается сумма из-за округления -3 знака после запятой.
    2) Подскажите если мы списываем несущественные активы, то здесь вариант только ручная правка?

  20. Скажите, данная ошибка уже зафиксирована в 1 С, будет ли исправление в программе?

  21. На сегодня пока такое решение проблемы, как описано выше.
    Зарегистрированной ошибки не нашла.

    Об ошибках программы 1С и пожеланиях по автоматизации можно сообщать разработчикам на адрес электронной почты v8@1c.ru.
    Как отправить сообщение в техподдержку из 1С

    Дополнительно техподдержка может запросить у пользователя базу для анализа ошибки.
    Как создать демо-базу 1С Бухгалтерия, чтобы смоделировать проблему для техподдержки

    Чем больше будет обращений, тем быстрее ошибку (пожелания) зарегистрирую и внесут изменения в программу.

  22. Уточните еще, пожалуйста, то что на сайте бухэксперта изложен порядок отражения операций поступления НМА по неисключительным правам через документ «поступление актов, УПД) — это предложения 1 С?
    Потому что, когда звонила на линию поддержки 1 С консультации, специалист показал данную операцию
    как вами была предложено -через документ «Поступление НМА»

  23. Это рекомендации БухЭксперт8, но для раздельного учета НДС уточним данный момент в статьях в ближайшее время.

  24. Посмотрела сейчас на сайте 1 С, там методика учета тоже описано через «Поступление НМА»

  25. При обычной схеме учета НДС наша схема через Поступление услуг исключает движение по счетам 08.05 и 04.01 в НУ, для раздельного учета данная схема не подходит.

  26. Спасибо за ответы. На семинарах все-так лучше сказать про данную особенность, очень много потратилось времени.

    1

Комментарии закрыты.