УСН (15%), как проверить расчет налога по УСН на счете 68.12 в 1С

Вопрос задал Ирина В.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.80/10)

Как и из каких документов или данных формируются суммы по счету 68.12? В сентябре 2021 года по Дт 99 и Кт 68.12 образовался минусовой остаток. Откуда и почему не могу понять.

УСН «Доходы-Расходы», Микропредприятие
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0

Обсуждение (5)

  1. Добрый день!
    Посмотреть расшифровку расчета авансового платежа за 9 месяцев 2021 можно в Справке-расчете авансового платежа по налогу УСН (Операции – Закрытие месяца).

    Проверьте начисление авансовых платежей по УСН за 9 месяцев (Операции – Закрытие месяца – ссылка Расчет налога УСН) по следующему алгоритму:
    Авансовые платежи по УСН за 9 месяцев 2021 в 1С
    Анализ учета по УСН

    Выполните доп. проверку учетных данных через Универсальный отчет – использовать сохраненные настройки отчета (Отчеты – Универсальный отчет).
    Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов
    Проверка включения в расходы при УСН стоимости приобретенных материалов
    Как проверить расходы по услугам при УСН
    Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в книге учета доходов и расходов
    Как проверить расходы по зарплате при УСН?
    Ошибка включения в КУДиР расходов на оплату труда, налогов и взносов
    Как работать с Универсальным отчетом

    Выполните экспресс-проверку учета – максимальная аналитика в настройках Отчеты – Экспресс-проверка. Отчет выводит не только ошибки, но и предупреждения.

  2. Добрый день! Начала разбираться и всё проверять. В итоге получился дебетовый остаток по 68.12. Учитывается ли он в следующих платежах или нужно делать дополнительные документы и отправлять в налоговую заявление на возврат?

    1. Если при оплате налога по УСН в марте 2021 года за 2020 год получилась переплата, то она будет автоматически засчитываться в платежи по налогу за 2021 год или её нужно вернуть как переплату налога?

      1. Налоговая может сама зачесть переплату по налогу в счет следующих платежей. Но все же желательно самим подать заявление в налоговую о зачете или возврате излишне уплаченного налога (п. 4-7 ст. 78 НК РФ).
        Подробнее:
        Как подготовить заявление о возврате и зачете налогов в 1С
        Возврат переплаты по налогам из бюджета
        Как отразить зачет переплаты налога по УСН-налогу в 1С?
        .

  3. Налоговая может сама зачесть переплату по налогу в счет следующих платежей. Но все же желательно самим подать заявление в налоговую о зачете (п. 5 ст. 78 НК РФ).

Комментарии закрыты