УСН (15%), как проверить расчет налога по УСН на счете 68.12 в 1С

1. Добрый день!
   Посмотреть расшифровку расчета авансового платежа за 9 месяцев 2021 можно в Справке-расчете авансового платежа по налогу УСН (Операции – Закрытие месяца).

   Проверьте начисление авансовых платежей по УСН за 9 месяцев (Операции – Закрытие месяца – ссылка Расчет налога УСН) по следующему алгоритму:
   Авансовые платежи по УСН за 9 месяцев 2021 в 1С
   Анализ учета по УСН

   Выполните доп. проверку учетных данных через Универсальный отчет – использовать сохраненные настройки отчета (Отчеты – Универсальный отчет).
   Универсальный отчет по проверке стоимости реализованных товаров в книге учета доходов и расходов
   Проверка включения в расходы при УСН стоимости приобретенных материалов
   Как проверить расходы по услугам при УСН
   Универсальный отчет по проверке расходов на оплату труда в книге учета доходов и расходов
   Как проверить расходы по зарплате при УСН?
   Ошибка включения в КУДиР расходов на оплату труда, налогов и взносов
   Как работать с Универсальным отчетом

   Выполните экспресс-проверку учета – максимальная аналитика в настройках Отчеты – Экспресс-проверка. Отчет выводит не только ошибки, но и предупреждения.

2. Добрый день! Начала разбираться и всё проверять. В итоге получился дебетовый остаток по 68.12. Учитывается ли он в следующих платежах или нужно делать дополнительные документы и отправлять в налоговую заявление на возврат?

   1. Если при оплате налога по УСН в марте 2021 года за 2020 год получилась переплата, то она будет автоматически засчитываться в платежи по налогу за 2021 год или её нужно вернуть как переплату налога?

      1. Налоговая может сама зачесть переплату по налогу в счет следующих платежей. Но все же желательно самим подать заявление в налоговую о зачете или возврате излишне уплаченного налога (п. 4-7 ст. 78 НК РФ).
         Подробнее:
         Как подготовить заявление о возврате и зачете налогов в 1С
         Возврат переплаты по налогам из бюджета
         Как отразить зачет переплаты налога по УСН-налогу в 1С?
         .

3. Налоговая может сама зачесть переплату по налогу в счет следующих платежей. Но все же желательно самим подать заявление в налоговую о зачете (п. 5 ст. 78 НК РФ).

Комментарии закрыты.