Налог УСН за 2020 год у пострадавших от ковид, если платится минимальный налог в 1С

Вопрос задал Гульнара П.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Здравствуйте. Наша организация относится по ОКВЭД к пострадавшим отраслям от ковида. За 2 кв. 2020 г. нам были прощены налоги. Мы на УСН ( Доходы минус расходы). Как мы должны по итогу года заплатить налог с учетом прощенной суммы? Сумма к оплате на 68.12- 770824,00, а по Декларации — 1032087,00- миним налог. Карточку 68.12 и Декларацию УСН прилагаю.

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Приложите еще, пожалуйста, скрин из помощника по УСН за 2020.

    Отчеты — Отчетность по УСН.

  2. По вашей ситуации, исходя из представленных данных.
    В декларации по УСН у нас денег нет, там только начисления.
    Поэтому сумму к уплате мы можем найти только в бух учете.
    По минимальному налогу в стр. 120 р. 1.2 декларации по УСН мы видим сумму минимального налога уже уменьшенную на авансы за этот год.
    И как раз видно, что в стр. 080 есть сумма к уменьшению 261 983. Это 9 мес 2020.
    Т.е. на 30.09.20 мы были должны в бюджет 236 912 + 45 440 — 261 983 = 20 369.
    А по факту, что вышло — оплачено 236 912 + 45 440 = 282 352.
    Разница между тем, что должны и что заплатили в бюджет 282 352 — 20 369 = 261 983.
    По сути это переплата и ее видно в карточке 68.12, но не видно в декларации т.к. там денег нет.
    Поэтому мы платим по карточке счета.
    Если проверим, то 1 032 807 (минимальный налог) — 770 824 (сальдо по 68.12) = 261 983 т.е. как раз наша переплата. Раз мы ранее переплатили, то сейчас должны меньше заплатить.
    В КРСБ в ИФНС это все видно будет т.к. там будут как раз наши деньги учтены.

  3. Вывод — сумма минимального налога к уплате в бюджет за 2020 — 770 824 т.е то, что в сальдо по счету 68.12.

  4. Мария, спасибо большое за оперативный и подробный ответ! В помощнике по УСН тоже сумма налога к уплате 770824,00

    1. Отлично, что разобрались. И спасибо, что написали!
      Здесь конечно хочется понимать, почему в разных местах разные суммы и где правда 🙂
      Думаю, что по расшифровке в Помощнике как раз понятно, что имелось в виду. Типа моего расчета должно быть.
      Помощник по УСН как раз реальные деньги показывает, а не начисления. Т.е. помогает нам понять, а надо ли платить в бюджет и сколько.

Комментарии закрыты.