Налог УСН

Вопрос задал Наталия Г.

Ответственный за ответ: Оксана Бачурина (★9.73/10)

Добрый день! В 2020 году наша организация вошла в список пострадавших отраслей (ОКВЭД 82.30). За второй квартал получился большой аванс по налогу УСН (доходы минус расходы) в связи с получением больших авансов. От уплаты этого налога организация была освобождена. За 3 квартал произошла реализация и по расчету оказался налог к уменьшению. К концу года по счету 68.12 образовалось дебетовое сальдо 283 190 руб. Сейчас налоговая прислало требование об уплате налога УСН за 2021 год, но этот налог перекрывается дебетовым сальдо на конец 2020 года. Налоговая считает, что т.к. за 2 квартал 2020 года налог уплачен не был, то и принимать к расчету получившуюся переплату нельзя. Чем можно доказать налоговой, что это не правильно? И если я не права, как это должно выглядеть в 1С? Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1710)

Обсуждение (1)

  1. Добрый день! Мы не аудиторы, и я не вправе давать экспертные оценки с точки зрения законодательства. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
    Официальных разъяснений по подобной ситуации я не нашла. Вопрос спорный. Если не готовы отстаивать свою позицию в суде, налог придется доплатить по требованию ИФНС.
    В программе тогда нужно будет откорректировать сальдо по счету 68.12 после сверки с ИФНС с учетом их данных, доначислить и уплатить налог.
    Дополнительно по теме:
    Декларация по УСН за 2020 для пострадавших отраслей
    Как в закрытии года и в декларации отразятся прощенные суммы УСН-налога у МСП из пострадавших отраслей?
    Доначисление УСН в 1С
    .

Комментарии закрыты