Налог УСН

Индивидуальную консультацию запросил Наталия Г.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! В 2020 году наша организация вошла в список пострадавших отраслей (ОКВЭД 82.30). За второй квартал получился большой аванс по налогу УСН (доходы минус расходы) в связи с получением больших авансов. От уплаты этого налога организация была освобождена. За 3 квартал произошла реализация и по расчету оказался налог к уменьшению. К концу года по счету 68.12 образовалось дебетовое сальдо 283 190 руб. Сейчас налоговая прислало требование об уплате налога УСН за 2021 год, но этот налог перекрывается дебетовым сальдо на конец 2020 года. Налоговая считает, что т.к. за 2 квартал 2020 года налог уплачен не был, то и принимать к расчету получившуюся переплату нельзя. Чем можно доказать налоговой, что это не правильно? И если я не права, как это должно выглядеть в 1С? Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1710)

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Мы не аудиторы, и я не вправе давать экспертные оценки с точки зрения законодательства. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
    Официальных разъяснений по подобной ситуации я не нашла. Вопрос спорный. Если не готовы отстаивать свою позицию в суде, налог придется доплатить по требованию ИФНС.
    В программе тогда нужно будет откорректировать сальдо по счету 68.12 после сверки с ИФНС с учетом их данных, доначислить и уплатить налог.
    Дополнительно по теме:
    Декларация по УСН за 2020 для пострадавших отраслей
    Как в закрытии года и в декларации отразятся прощенные суммы УСН-налога у МСП из пострадавших отраслей?
    Доначисление УСН в 1С
    .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Налог УСН за 2020 год у пострадавших от ковид, если платится минимальный налог в 1С Здравствуйте. Наша организация относится по ОКВЭД к пострадавшим отраслям от ковида. За 2 кв. 2020 г. нам были прощены налоги.…
  2. Как скорректировать неверные уведомления по УСН в 1С Добрый день. ООО на УСН 15%. По итогам 2 кварталов были отправлены уведомления об исчисленном УСН с неправильными суммами. После…
  3. Отражение начисленных налогов на ЕНП по сроку уплаты в стандартных отчетах 1С Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.151.27). В декабре 2023 года проведена регламентная операция "Начисление налогов на единый налоговый счет". Сформированы…
  4. В расходах на уплату налогов отчета Анализ УСН за 1 кв 2023 неверная сумма по счетам 68.12 и 69.03.1 в 1С Добрый день. Бухгалтерия предприятия 3.0. С 01.01.23 при помощи помощника перехода на ЕНС перешли на ЕНС, и при расчете УСН…

Статьи по этой теме

  1. Пересчет транспортного налога из-за неверной даты регистрации ТС при УСН в 1С 30.06.2020 Организация на УСН (доходы-расходы) приобрела автомобиль. 17.07.2020 автомобиль зарегистрирован в ГИБДД. В 1С дата регистрации для исчисления транспортного налога…
  2. Можно ли оплачивать в течении года минимальный налог УСН и сдавать уведомления по ЕНП на него в 1С? ООО на УСН доходы-расходы. В течении года платим авансы по УСН из расчета 1 % или 15% (какой налог больше)…
  3. Нужно ли вносить корректировки по УСН, если в течение года оплачивали авансы по минимальному налогу, в 1С? Организация на УСН «доходы минус расходы» платит в течение года авансовые платежи УСН исходя из предполагаемого минимального налога (1% от…
  4. Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С? Может ли быть Уведомление об исчисленных суммах налогов с отрицательной суммой, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за…