Доначисление УСН в 1С

Вопрос задал Елена Т. (Калуга)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.79/10)

Доброе утро!
При проверке отчета за 2020 год был обнаружен недочисленный налог УСН на сумму 1201 рубл. Баланс не стала исправлять, УСН за 2020 год заплатила на данную сумму больше. А в 2021 году ввела доначисление УСН проводкой Д99 К68. Вижу сейчас, что это не правильно, так как программа считает этот налог начисленный за 2021 год.
Подскажите, как правильно сделать, через 91 счет?
С уважением, Тузова Е. А.

Все комментарии (16)

  1. Я сторнировала данную операцию и в счете 68.12 исправили аналитику с начислено на доначислено. Ничего не изменилось. Программа при закрытии УСН за 2-ой квартал ставит налог на 1201 меньше и сумма в общем равняется налогу за 2021 год.

    1. Уточните, пожалуйста, этот момент «Программа при закрытии УСН за 2-ой квартал ставит налог на 1201 меньше».
      Ставит где конкретно — в Закрытии месяца сумма некорректно начислена за 2 кв или в Отчетность по УСН (в Помощнике по УСН в расшифровке).

  2. Начисленный УСН в закрытие месяца и в Помощнике стоит 301 553, как и надо, а вот к выплате ставит на 1201 меньше, сумму 146 905, и в карточке счета по счету 68.12 регламентная операция ставит 146 905, а надо 148 106.

  3. Добрый день!
    Смоделировала вашу ситуацию в базе. В карточке счета 68.12 формируется сальдо на сумму доначисления усн за 2020, регламентная операция так же уменьшает налог на сумму доначисления.
    При обнаружении ошибок (искажений) за прошлые налоговые периоды, налогоплательщик пересчитывает налог за период, в который совершена ошибка и подает уточненную декларацию т.к. применяется кассовый метод (п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 81 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 22.06.2015 N 03-11-09/36020).
    Предлагаю сделать копию базы и в базе сформировать уточненную декларацию по УСН за прошлый год. Т.е. исправить ошибку текущим периодом и подать уточненную декларацию. Удалить доначисление налога этого года.
    Это единственный способ исправить ситуацию.
    Если создавать доначисление через 91 счет, как вы спрашиваете, ошибка будет такая же.

  4. Добрый день!
    Спасибо за участие. Дело в том, что мне посоветовала так сделать наш аудитор. При проверке отчета за 2020 год в УСН не попала сумма на 40 022,95 руб. Но отчет не хотелось править, поэтому аудитор посоветовала налог на 1201 руб. уплатить больше, чем по декларации за 2020 год, а в 1-ом квартале 2021 эту сумму учесть. Я и учла этой проводкой Д99 К68.
    Теперь, наверное, мне надо включить эту сумму в Запись книги доходов и расходов, а проводку удалить?
    С уважением, тузова Е. А.

  5. Аудитор порекомендовала верно, именно Операцией вручную происходит доначисление налога за прошлый год.
    Запись в книгу доходов и расходов я тоже моделировала , но в документе нет возможности учесть доначисление по налогу на УСН.

  6. Дело в том, что мне посоветовала так сделать наш аудитор. При проверке отчета за 2020 год в УСН не попала сумма на 40 022,95 руб. Но отчет не хотелось править, поэтому аудитор посоветовала налог на 1201 руб. (40 022,95*6%/2) уплатить больше, чем по декларации за 2020 год, а в 1-ом квартале 2021 эту сумму учесть. Я и учла этой проводкой Д99 К68. Но когда стала смотреть УСН внимательно, увидела, что программа все время уменьшает начисленный налог за 2021 год на эту сумму. Все скрины по проводкам я приложила раннее.
    С уважением, Тузова Е. А.

  7. Приложение  

    Добрый день!
    Продолжила анализ по вашему вопросу.
    Исправьте ошибку через счет 91.02 Прочие доходы и расходы (п. 14 ПБУ 22/2010). В этом случае налог отразится корректно в Карточке счета, в отчете Анализ по налогу на прибыль, в декларации по УСН, в ОФР, в Балансе пройдет +/- по Дебиторской и Кредиторской задолженности. Остается проблема только с отчетом Отчетность по УСН, в нем сумма к уплате будет минусоваться на 1201, но на отчет это влиять не будет

  8. Добрый день!
    Ничего не изменяется и через счет 91.02. Я даже пробовала вариант: сторнировала операцию д99 к68. Вводила в книгу доходов и расходов доход в сумме 40 022,95 рублей, все равно программа уменьшает налог на 1201 рублей и в дебете стоит 1201 рубль. Видно надо чере уточненку за 2020 год.
    Скажите, если я составлю уточненку УСН за 2022 год, программа сформирует проводки? Как произойдет доначисление УСН в программе?
    С уважением, Тузова Е. А.

  9. Добрый вечер!
    Извините, через 91.02 счет с учетом доначисления по 68.12 сальдо убралось. Буду смотреть ОСВ. Спасибо за содействие!
    С уважением, Тузова Е. А.

  10. Отлично!
    Сообщите, пожалуйста, результат по ОСВ .

  11. Доброе утро!
    Извините, опять надоедаю Вам. Я удивилась, что у меня получилось, ведь я делала через 91.02 — у меня все равно был остаток в карточке — 1201. Как я писала выше я ввела сумму 40 022,95 в книгу доходов и расходов и забыла удалить, поэтому у меня и исчез остаток. При этом у меня не уменьшается налог УСН за 2021 год. По ОСВ вроде тоже все нормально.
    Я так поняла, что когда я ввела в книгу доходов и расходов данную сумму, она повлияла только на сумму УСН, теперь она не уменьшается, и вроде все правильно.
    С уважением, Тузова Е. А.

  12. Рада, что разобрались.

Комментарии закрыты.