Добрый день!!!! ООО на УСН (Д-Р). В течение года платим авансы по УСН.
Мы платим аванс из расчета 1% или 7% (какой налог больше) и уведомление подаем на сумму оплаты. Это делаем, чтобы по году сумма к уплате была равномерная. Программа за 1, 2, 3 кв. считает из расчета 7% и по году начисляет из расчета 1%. Всё верно!!!! Но получается, на счете 68.12 сальдо на 31.12.2024 получается больше, чем фактически мы должны уплатить. Правильно я понимаю, сальдо должно быть на сумму, ту, что мы должны доплатить по году?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
На 31.12.2024 должно быть сальдо на 68.12, сколько начислено за 4 квартал по декларации по УСН.
На 68.12 нет платежей. Они на 68.90 и это ЕНС, по сути безликий платеж.
Который потом зачитывается в счет уплаты ЕНС.
И после перехода на ЕНС мы уже не говорим, сколько заплатить УСН или НДФЛ.
Мы говорим, сколько денег надо, чтобы погасить общую задолженность по налогам и взносам по конкретному сроку платежа.
По вашей ситуации уточните, пожалуйста, что имеется в виду «платим аванс из расчета 1 % или 7%».
Внутри года считаете минимальный налог и пытаетесь его уплатить?
Авансы считаются всегда по ставке УСН. И только по году считается минимальный налог. Внутри года считать его и сдавать уведомления на эту сумму — некорректно.
Подавать уведомление на сумму оплаты — некорректно.
Минимального налога внутри года нет.
У вас получилось, что уведомления по УСН ошибочные. А учет по 68.12 верный.
Можно или сдать корректировочные уведомления. И потом декларацию по УСН.
Или сдать декларацию по УСН, в которой по каждому кварталу должна быть начисленная сумма исходя из 7% и уже итог по году, как получилось (обычный налог или минимальный).
Налоговики в любом случае сторнируют все уведомления и отражают данные по декларации УСН.
После этого все выровнится и сойдется.
Пригодится
Подготовка и заполнение декларации по УСН за 2024 в 1С (25.03.25)
«Внутри года считаете минимальный налог и пытаетесь его уплатить? » — я понимаю, что аванс из минимального платежа в течении года не корректно платить. НО тем самым мы равномерно распределяем для себя уплату налога , чтобы в марте платить не такую большую сумму. Там и апрель не за горами — аванс за 1 кв. 2025. ( нагрузка большая) . А раз эта сумма принадлежит ( по нашему соображениям) — вот и указываем в уведомлении эту сумму.
Значит в следующем году уведомления подаем по расчетам, а аванс по налогу платим больше. Можно таким пойти путем?
Читала, что налоговая не любит если есть большие переплаты ( сумма получается не больше 50 000 руб)
Сальдо на конец 2024 по счету 68.12 закроется по сроку уплаты УСН — 28.03.2025 в программе 1 С 8.3?
Вы можете просто пополнять ЕНС на какую-то сумму (минимального налога по вашим расчетам), чтобы там был запас. И будет переплата. Вы будете ее хорошо видеть и понимать, вот сумма, которой можно распоряжаться, если не будет минимального налога.
Если вдруг какая-то недоплата по другим налогам-взносам. Из этой суммы зачтут автоматически нужную часть и не будет пеней.
При этом уведомление по ЕНС должно быть четко на сумму авансового платежа по ставке 7% за 1, 2, 3 кварталы.
Вам такой маневр же ничем не поможет. Это лишняя работа, которая, как видите привела к хаосу в учете.
Налоговая все равно все уведомления сторнирует и заведет данные по декларации УСН.
А там по каждому кварталу только начисленные авансы по ставке 7% могут быть.
И внутри года вы не можете суммой распоряжаться, пока не сдадите корректировочные уведомления на уменьшение. И не видите на ЕНС реальную картину дел.
Плюс сейчас когда все это сторнируют, и будут разницы в движениях на ЕНС. Надо будет еще их иметь виду. Разобраться в этом будет очень непросто.
Т.е. в моем случае нет разницы — подавать корректирующие уведомления за все 3 квартала 2024 года или сдать декларацию за 2024 год концом марта ( допустим 24 числа). Все равно нужно будет разбираться с ЕНС?
А в 2025 году уже делать правильно, как вы описали выше!!!
Разницы по 2024 особой нет. Разбираться все равно надо будет.
Если сдадите сейчас корр уведомления за 1, 2, 3 кв — сойдетесь с ЕНС.
Будет реальное сальдо в учете и в ЛК ЕНС ФНС.
С декларацией по УСН в итоге будет тоже самое. Только позже.
Просто как это на ЕНС в 1С отразится. Мы Сведения об уплате на реальные деньги заводим. Метаний по корректировкам там нет.
Вы загружаете данные в ЛК ЕНС в 1С или в ручном режиме отражаете Сведения об уплате заполняете?
С 2025, да, уже платим, сколько не жалко ) А уведомление на реальную сумму авансового платежа по УСН подаем.
В ручном режиме отражаю Сведения об уплате.
По Сведениям об уплате поняла. Это тогда решим уже, как все расчеты пройдут в ЛК ФНС.
По поводу сдачи корр уведомлений или декларации по УСН — по ситуации.
Если хочется пораньше выровнять, есть уверенность, что все корректно заполните в уведомлениях, время есть этим заняться — сдаем.
Запарка и надо еще все проверить-перепроверить, значит уже декларацию по УСН ждем.
Мария, спасибо вам большое!!!! Все подробно и понятно!!!!
Наталья, рада, что мы с вами разобрали такой интересный вопрос. Будем на связи! 🌷🌷🌷