Формирование декларации по налогу на прибыль за 1 кв. 2022 г. при переходе с УСН на ОСНО.

1. Здравствуйте! Не попадают в доходы и расходы введенные остатки по счетам 60,62,76. В декларации отражаются только фактические данные за 1 квартал 2022 г. без учета остатков на 31.12.2021 г.

   1. Здравствуйте!

      На счетах 60, 62, 76 нет доходов и расходов в целях налогового учета. Это счета расчетов с контрагентами.
      Давайте конкретный пример рассмотрим, какой-нибудь расход или доход опишите, который ожидаете в декларации по прибыль в 1 кв 22 и не видите в 1С.

2. Наша задолженность поставщику на 31.12.2021 г. составляет 15855227,29 руб., а нам покупатель должен 249699135,65 руб. Согласно ст. 346.25 НК РФ данные суммы признаются доходом и расходом на 1 января 2022 г. и должны попасть в декларацию за 1 кв. 2022 г. Остатки на 31.12.2021 г. введены.

3. Добрый день!
   Посмотрите, пожалуста, обсуждение по отражению доходов
   Ввод остатков по 62 и 91 счетам при переходе с УСН на ОСНО в 1С

   По расходам сформируйте УО: Сформируйте УО – Регистр накопления – Расходы при УСН – Остатки и обороты.
   Неоплаченные при УСН расходы оформите документом Операция, введенная вручную дата начала применения ОСНО (01.01.2022 г.):
   Дт 91.02 Прочие расходы — Вид статьи -Прибыль (убыток) прошлых лет. Кт 60.01 Сумма НУ Дт.

   Дополнительно осуждения по подобному вопросу:
   Переход с УСН доходы-расходы на ОСНО в течении года
   Принудительный переход с УСН на ОСНО
   Переход с УСН на ОСНО с 4 квартала: отрицательное сальдо на 31.12 по 60 счету в НУ
   Переход с УСН на ОСНО
   .

4. Спасибо за разъяснение. Была не сделана операция, введенная вручную. Теперь декларация формируется правильно.
5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.