ЕНС уменьшение налога на прибыль в 1С

Вопрос задал Татьяна У. (Калуга)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.86/10)

Здравствуйте! Прошу помочь-в декларации за полугодие отражено уменьшение налога на прибыль за полугодие по подразделу 1.1. Нужно ли отражать на счете 68.90 это уменьшение и как это сделать?

Все комментарии (19)

  2. Подскажите,если на 30.06.23 в оборотке отражена сумма по дебету 68/04/1,надо ли делать операции по начиcлению авансов за июль?Ведь проводка 68.04.1-68.90 еще больше сделает дебет счета 68.04.1?

  3. Провела следующие операции: операция 28.07.23по уменьшению налога по декларации за полугодие (переплата по ЕНС) , по итогам полугодия налог по ставке 20% к уменьшению,налог 15% по облигациям к начислению,провела начисление авансов иль,август и сентябрь.

  4. Татьяна, по результатам июня вы сделали операцию начисления с минусом на ЕНС, а Операцию по единому налоговому счету с видом Корректировка счета – Пополнение, не вижу её.

    1

  5. Сделала, не понимаю,на 30.06.23 по налогу на прибыль переплата, делаем проводки зеркальные по дебету и кредиту-уменьшаем налог,корректируем ЕНС, сальдо при этом не меняется,потом начисляем авансы июль,август,сентябрь.-кредит счета 68.04 растет.Если бы не было операций по ЕНС, переплата налога позволила бы не платить авансы за июль и август частично. Не понимаю получившееся сальдо на 68.04.1 на 30.09.23-803 242 руб по ФБ например.

  6. Татьяна, 68.04.1 и декларация за полугодие, какое соотношение.

    Не торопитесь, не делайте операций по третьему кварталу, давайте разберёмся с полугодием.

  7. Здравствуйте! Декларацию по прибыли прикладываю,что с чем нужно сравнивать?

  8. Татьяна, ОСВ и карточки по 68.04.1 у вас за девять месяцев во вложениях, прикрепите, пожалуйста за 6 мес.

  9. Здравствуйте! Прикладываю за полугодие, напоминаю что была переписка с вами по поводу отражения возврата с ЕНС ,операцией 01.06.2023 был отражен возврат переплаты по налогу на прибыль (в налоговой переплата числилась по карточке тер.бюджета и никак не поднималась в ЕНС),поэтому я написала заявление на возврат .

  10. Татьяна, в нашей переписке не вижу информации по теме написания вами заявления на возврат.

    В каком статусе заявление на возврат и когда подавали. Так же уточните, пожалуйста, какой проводкой провели возврат.

  11. Возврат отразила операцией Единый налоговый счет, пополнение. Дт68.90 кт.68.04.1-в карточке эта операция отражена 01.06.23 по обоим бюджетам. Налоговая вернула деньги на ЕНС

  12. Если верно поняла, то деньги вам вернули на р/сч, возврат переплаты происходит так.

    Если именно на ЕНС, пришлите, пожалуйста ответ от налоговой, что там написано.

    Возврат переплаты у вас отражён неверно (Дт68.90 кт.68.04.1), отсюда и ситуация на сегодняшний день, здесь не пополнение ЕНС, вы же забрали эти деньги оттуда.

    Налоговая вернула вам переплату на р/счёт, проводка в этом случае Дт 51 — Кт 68.90, на 68.04.1 эта сумма уже фигурировать не должна, вам её вернули и куда вы потратите эти средства, уже другая история.

    Подробнее по отражению возврата/переплаты на р/сч, смотрите, пожалуйста, в материале:
    Возврат переплаты с ЕНС на расчетный счет в 1С .

  13. Деньги вернули с ЕНС, но я наверно не полностью написала вам. Конечно сначала по выписке деньги пришли Дт51 Кт 68.90, но на 68.90 такой суммы не было, сумма была в переплате по карточке тер.прибыли, поэтому их сначала подняли на ЕНС и поэтому вторая проводка Дт68.90 Кт 68.04.1.

  14. Аналитику по универсальному отчету тоже прикладывала в запросе от июня 2023- там закрывается в ноль,но не очень красиво, ответили что по другому не получиться сделать

  15. Татьяна, по сверке ОСВ с декларацией, данные ОСВ должны сходиться:

    • 68.04.1 — с данными декларации (стр. 270, 271 (280,281)) налог к доплате (уменьшению) за отчетный период — на конец отч. периода;
    • 68.90 — с данными на ЕНС в части отдельных налогов (в нашем примере налога на прибыль) — на дату крайнего срока уплаты.

    У вас в декларации суммы другие,нужно искать где и почему разница.

  16. Поясните мне, если по итогам полугодия должна остаться переплата по налогу на прибыль,надо ли отражать:
    1.начисление авансовых платежей за июль, август ,сентябрь и если надо-то в каком объеме-в объеме начисленных по декларации или только в части возникшей переплаты?
    2.Отражение в июле 2023 года операции по уменьшению налога согласно декларации и операции корректировка счета 68.90 ведет к тому,что Дебет счета 68.04.1 превращается в кредит! Т.е. переплата превращается в долг.Так должно разве быть? Карточка счета 68.04.1 фед.бюджет во вложении на 31.07.23
    После операции 28.07.23 отражение налога к уменьшению на 68.04.1 фед.бюджет появляется по кредиту сумма 482 936,04 руб.Это авансы,начисленные за 1 квартал 2023 года.Т.к. у меня на начало года была переплата по фед.бюджету и я планировала ее всю использовать в 1 квартале (что и произошло), я не начисляла авансы за 1 квартал в учете.
    Если я сейчас следующей операцией корректировка счета пополнение делаю проводку только на эту сумму (-482 936,04 руб) то сальдо =0 становится. Может быть причина некорректного отражения сальдо из-зо отсутствия авансов начисленных за 1 квартал 2023 года? При такой проводке в оборотке по дебету отражается правильная сумма к уменьшению,которая равна: уменьшение согласно строке 281 (880514 руб) и начисление по листу 04 по ставке 15%=91212 руб. Итоговая сумма 880514-91212=789 302 руб.По моему фед.бюджет верно отражен тогда

  17. Татьяна, вы всё верно поняли, упустили с вами этот момент — вариант некорректного сальдо из-за отсутствия авансов начисленных за 1кв., операции по ЕНС по результатам 1 кв нужно было провести по аналогии переплаты по результатам полугодия.

  18. Вроде бы все сошлось по счету 68.04.1 по бюджетам,сошлось по счету 68.90, но универсальный отчет выдает какую-то непонятную информацию.Подскажите-в чем может быть причина?
    Расчеты по ЕНС все верно, но расчеты по налогам на ЕНС выдает отрицательное сальдо,которое получается в результате отражения суммы налога к уменьшению по итогам полугодия(-5870098 руб) и начисление аванса по прибыли за 1 месяц 1 244 905,ИТОГО : -4 625 193 руб. Почему учтен авансовые платеж только за 1 месяц 3 квартала,хотя я отразила операции по авансам прибыли по всем 3 месяцам 3 квартала

  19. Татьяна, авансы мы начисляем виртуальные, закрытие месяца выравнивает данные и полная картина у нас только по итогам квартала, сейчас сверять и проверять эти показатели не нужно, т.к. реальной картины вы не увидите.

Комментарии закрыты.