Добрый день, мы сдали отчет 6-НДФЛ за 1 полугодие 2023 года. В июне 2026 года пришло требование ФНС о том, что в отчете был неверно указан код ОКТМО. Мы подали 2 уточняющих отчета: 1 отчет с показателями 0 на неверный код ОКТМО; 2 отчет на верный ОКТМО.
Сегодня звонит ФНС и сообщает, что по уточненка 1 на уменьшение неверно легла (это связано с тем, что мы в январе 2026 года изменили юр. адрес и соответственно КПП). При сдачи уточненки 1 на уменьшение на Титульном листе у нас стоит новый КПП.
Сейчас ФНС предлагает, чтобы мы сдали опять уточненки:
1 уточненка на увеличение и в ней новый КПП, неправильный ОКТМО и суммы к начислению;
2 уточненка на уменьшение и в ней неправильный ОКТМО и плюс указать Форма реорганизации и соответственной ИНН/КПП старый.
Правильно ли это? И какой тогда выбрать код формы реорганизации, если нам по смыслу ни один код не подходит?
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.202.14)
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
Попробуем разобраться в проблеме.
В налоговой инспекции карточки расчетов с бюджетом и начисления привязаны к связке реквизитов ИНН + КПП + ОКТМО.
Когда Вы подали первичный расчет за 1 полугодие 2023 года, начисление легло на связку: ИНН + старый КПП + неверный ОКТМО.
В 2026 году после смены юридического адреса у организации изменился КПП. При отправке корректировки со старым ОКТМО и новым КПП система ФНС не смогла уменьшить первоначальное начисление: она восприняла расчет как открывающий новую ветку начислений по новому КПП (где изначально не было сумм для уменьшения), в то время как по старому КПП начисление так и осталось не сторнированным.
Далее не пойму. Они хотят, чтобы суммой на увеличение скорректировали 6-НДФЛ, которая ошибочно прошла по новому КПП на уменьшение?
И затем на втором этапе отсторнировать 6-НДФЛ, которую не смогли отсторнировать в первый раз по старому КПП?
Добрый день, в общем мы с ними разбирались три дня и они сами не поймут как теперь действовать и решили оставить все как есть))) Спасибо за помощь.
Добрый день! Спасибо за обратную связь! 🌸🌸🌸