Декларация по НДС за 1кв. с ошибкой КС 1.66

1. Здравствуйте!

   Проверка КС 1.66 введена ФНС специально для контроля вычетов у организаций и ИП на УСН, которые применяют специальные ставки НДС 5% или 7%.
   Смысл проверки такой: если в разделе 9 декларации отражены операции по ставкам 5% или 7%, то в разделе 8 допускаются только определенные коды операций: 16, 17, 18, 22, 26, 43, либо 01 (при специальных условиях заполнения записи).
   То есть эта проверка нужна для того, чтобы налоговая убедилась, что налогоплательщик на УСН 5%/7% не заявляет вычеты по обычным кодам, так как для спецставок вычеты ограничены.
   Однако, вы применяете УСН с общей ставкой 22% и имеет право на вычет, а ставка 5% относится только к корректировочному счету-фактуре поставщика.
   Поэтому, я думаю, что само срабатывание КС 1.66 происходит формально из-за наличия суммы 5% в разделе 9, но по смыслу этот контроль изначально рассчитан на другой круг налогоплательщиков — тех, кто сам работает на ставках 5% / 7%.

   Уточните, пожалуйста, какую ставку НДС организация применяла в момент получения первоначального счета-фактуры?
   И прошу прислать скрин О программе.

2. В 2025 году организация была на ОСНО 20% НДС, Продавец на УСН 5% НДС.

3. При моделировании задачи в базе, ошибка не повторилась. Пришлите, пожалуйста, скриншот книги продаж со строкой корректировки поступления, по которой отражена сумма 52,71. Важно, чтобы были видны: код операции, ставка НДС, сумма НДС

   И попробуйте выполнить рекомендации:
   — обновите 1С до последнего релиза (3.0.195.40)
   — создайте копию базы Как сделать копию базы 1С 8.3
   — выполните тестирование Тестирование и исправление базы 1С 8.3
   — проведите очистку кэш Очистка кэш 1С 8.3
   — перепроведите документы и сформируйте декларацию еще раз.

4. Сегодня постараюсь обновить базу и выполнить ваши рекомендации.

   Обновила 1С до 3.0.195.40 и выполнила рекомендации, но ошибка так и осталась.

5. По данным, которые вы предоставили, это похоже на ложное срабатывание КС 1.66.
   Запись в книге продаж отражена с корректным кодом вида операции 18.
   Если данное контрольное соотношение не препятствует отправке декларации, попробуйте сдать отчетность в текущем виде.
   Если после отправки поступит требование от ИФНС, можно будет дать пояснения по данной операции.

6. Я тоже так думаю- сдать декларацию и если налоговая пришлет требования, то дать пояснения.
   Препятствий для отправки декларации нет.
   Спасибо

7. Если будут вопросы, пишите, пожалуйста.

8. Мария, спасибо!

   1

Комментарии закрыты.