Корректировка суммы авансовых платежей в операции Начисление налогов на единый налоговый счет в декабре 2023 года в 1С

Вопрос задал Любовь Г.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.84/10)

Здравствуйте! Подскажите, можно в регламентной операции за декабрь 2023 «Начисление налогов на единый налоговый счет в руки» поправить авансовые платежи по налогу на прибыль, авансовые платежи на 1 квартал 2024, ставится немного неточно, как в декларации за 9 мес. 2023, причина внесла изменения в 2023 год, точно не помню, по-моему, приход документа, и перепровела весь год 2023. Чтобы не сдавать уточненку по налогу на прибыль за 9 мес. БФО и налог на прибыль за год 2023 еще не сдала.

Все комментарии (17)

  1. Здравствуйте, Любовь!

    Уточненку по прибыли за 9 мес. не сдавайте, но регламентную операцию руками не правьте, оставьте, как есть и отразите изменения в годовой декларации, т.к. налог на прибыль у нас считается нарастающим итогом.
    Если сейчас внесёте изменения, потом придётся всё равно вносить правки в 2023 г., т.к. ошибки в НУ исправляются в периоде допущения.
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете .

  2. Правильно я поняла, регламентную операцию руками не правим, оставляем все как есть, изменения я внесла, все провела, декларация по налогу на прибыль заполнилась, в нее внесла только руками авансовые платежи за налоговый период.

  3. Да, всё поняли верно.

    1

  4. Все равно не понимаю почему нельзя в руки поправить в регламентной операции Начисление налогов на ЕНС от 31.12.23, ведь там начисление на 1кв24, ведь НУ мы незатрагиваем

  5. Да, сумма переносится, которая к уплате в 2024 году, но за 2023 г., а программа у вас сейчас всё формирует, если верно поняла, сумму налога к уплате, с учётом внесённых поправок. Так зачем там что-то править.

  6. Да внесла недостающие документы, по декларации за 9мес 23 если ее сформировать, авансовые платежи на 4кв23 и1кв24 уже не такие как я раньше сдала , и доплата за 2023г в реглам. операции не такая как в декларации за 2023, остатки на 31.12.2023 по кр 68.04.1 такие как в регл.операции Начисление налогов на ЕНС.

  8. Сверилась с этим материалом, поэтому и задаю вопросы, внесла изменения за 9 мес., естественно, авансы на 4 кв. 23 г. и 1 кв. 24 г. будут другие, а в годовой декларации оставляю авансы, начисленные с учетом декларации за 9 мес. 23 г., перенос осуществляется регл. операцией «Начисление налогов на ЕНС», где сальдо по 68.04.1 не идет с декларацией, может, начальное сальдо по 68.04.1 у меня неверное? Или сдать уточненку за 9 мес. 23 г.

  9. Авансы в декларацию, мы вносим вручную, программа берёт в начисление авансы не из декларации, а из проводок.
    Если начальное сальдо 68.04.1 и в годовой декларации отличаются, нужно искать причину.
    Должны сходится оборот по кредиту счета 68.04.1 и строка 180.
    Оборот Кт 68.04.1 совпадает с данными отчета Анализ учета по налогу на прибыль. Сделайте экспресс проверку. Проверка декларации ошибок не выдает?
    Попробуйте перепровести период и перезаполнить Декларацию по налогу на прибыль.
    Могут пригодиться обсуждения:
    Должны ли сходится оборот по кредиту 68.04.1 и стр. 180 лист 02 декларации по налогу на прибыль
    Не сходится оборот по сч. 68.04.1 со стр. 180 декларации по налогу на прибыль.
    Декларация по налогу на прибыль и сальдо по счету 68.04.1 не совпадает .

  10. У меня оборот по кредиту 68.04.1 и стр. 180 листа сходятся в годовой декларации, не сходится конечное сальдо по Кр. 68.04.1, налог к доплате.

  12. Конечное сальдо 68.04.1 не сходится на сумму переплаченных по факту авансов, со строками 270 — 271?

  13. В годовой декларации 2023 г. по строке 270 сумма 284170, по строке 271 — 1610290;
    в ОСВ 68.04.1 за год по кредиту 282034 ФБ + 1594906 РБ; разница 17520;
    В годовой декларации за 2022 г. по строкам 270-271 суммы — 156448 и 886542; в ОСВ за 2022 г. по Кр. 68.04.1 суммы — 154312 и 871 158; разница 17520. Мне кажется, н. с. по сч. 68.04.1 я так и не поправила.

  14. Проверила авансы, всё верно: 5534471-886542=4647929, 976670-156448=820222 идут с декларацией за 2023 год. Значит, дело в начальном сальдо, как его поправить?

  15. Ошибка где то в учёте, сальдо по 68.04, как вы поправите, доначислите налог вручную, на основании чего?
    Скорее всего в учёте где то неверно подвязана статья и налог не начисляется/не отражается по счёту 68.04.
    Проверьте по сумме, это где то 87 500 в учёте, возможно нужно указать верную статью и всё встанет на свои места.

  17. Сумму нужно поискать у себя в учёте, проверьте по ОСВ затратных счетов и 91.02 по БУ и НУ.

Комментарии закрыты.