Не сходится оборот по сч. 68.04.1 со стр. 180 декларации по налогу на прибыль.

Вопрос задал Ольга К. (Нижнекамск)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.84/10)

Здравствуйте.
Не сходится обороты по счету 64.08.1 со строчкой 180 декларации по налогу на прибыль.
В декларации налог рассчитан верно. Есть расходы, которые не принимаются в налоговом учете.

Все комментарии (25)

  1. Добрый день, Ольга.
    Проверьте оборот Кт 68.04.1 совпадает с данными отчета Анализ учета по налогу на прибыль. сделайте экспресс проверку. Проверка декларации ошибок не выдает? Попробуйте перепровести период и перезаполнить Декларацию по налогу на прибыль.Посмотрите материал по теме: Шпаргалка по расчету налога на прибыль и авансовых платежей за I полугодие .

    1
  2. Добрый день.
    1. Проверка декларации проходит без ошибок.
    2. Период перепроводили и декларацию заполняли — все без изменений.
    3. Кт 8.04.1 и отчет Анализ учета по налогу на прибыль не совпадают .

  3. Сделала сравнение по кварталам — расхождение в 3 квартале 2019 года.

  4. в анализе цифры другие

  5. Здравствуйте!

    Сделайте, пожалуйста, копию базы.
    Перепроведите документы и перезакройте год с января по декабрь 2019.
    Заполните все отчеты по прибыли также с начала года.
    Проверьте каждый квартал по тому же алгоритму, что сейчас.
    Что еще важно перед этой процедурой — проверить все документы, в которых были ручные корректировки. А также если был ввод данных через Операцию, введенную вручную.
    Возможно, что где-то не учтена какая-то информация.

    1
  6. Хорошо. попробую.

    1. Договорились!
      Еще по разнице посмотрите — эта сумма ни о чем не говорит?

      1
      1. 30.09 был оформлен документ Требование-накладная. Как раз на эту сумму и не идет. Как будто при закрытии месяца учитывается в расходах, уменьшающих налогооблагаемую прибыль. А в декларацию данная сумма не учитывается в расходах — как и должно быть.
        В учетной политике стоит галочка не применяется ПБУ18. Это может влиять? В третьем квартале тоже были аналогичные списания, но они сидят корректно.

        1. Спасибо за уточнение.
          Справочники — Прочие доходы и расходы — список по алфавиту весь постройте и найдите эту статью Прочие расходы.
          №1 — проверить что такая статья одна в справочнике и нет дубля.
          №2 — открыть карточку статьи и приложить здесь скрин.
          №3 — в копии базы провести этот документ еще раз и проверить проводки, приложить скрин из копии базы.

          ПБУ 18/02 отношения к прибыли никакого не имеет. Это бухгалтерский стандарт — он только про бух учет.
          По скрину видно, что нет Дт в НУ и есть НЕ.03, а это значит, что статья не принимаемая в налоговом учете выбрана.
          Но декларация не должна расходиться с анализом по налогу на прибыль. Если расходится, то значит что-то меняли и не перепровели документы, не перезакрыли период, не перезаполнили декларацию и т.д. Может была статья не НУ, выбрали ее и провели документ. потом взяли и флаг поставили, что принимается к налоговому учету, а всю цепочку не повторили.
          Поэтому давайте все проверять.

          1
          1. Сейчас буду все проверять по Вашим рекомендациям. Скрины подготовлю и выложу.

            1. Договорились.

          2. Перепровела все с начала года. Теперь все отражается корректно. Спасибо огромное за помощь!

            1. Отлично! Спасибо, что написали.

              1. У меня остался еще один вопрос — сейчас смотрела документ требование накладная — если не ставить в нем галочку Счета затрат в списке Материалов, то есть возможность указать Счет затрат (91.02) и прочие доходы и расходы выбрать прочие расходы — которые не учитываются в НУ. При это в проводках появляется по дебету счет НЕ.03.
                Если же стоит галочка, то необходимо статью затрат выбрать в табличной части — я завела отдельно статью — Расходы. не принимаемые в НУ. При этом в дебете счет НЕ.03 не появляется. Я что-то не так делаю? Или это нормальное поведение программы?

                1. Еще раз посмотрела в чем разница. Если ставлю галочку и выбираю статью затрат Расходы, не принимаемые в НУ — счет 68.04.1 неверное отражает сумму налога.

                  1. У вас была другая статья в документе, который давали в скрине.
                    Если что-то выбираете новое и перевыбираете в документе, то перепроводите всю цепочку — проведение документа, закрытие месяца, заполнение декларации.

                    1
                2. Это два варианта одного и того же действия.
                  И в 1-м, и во 2-м можно выбрать счет 91.02. а также можно выбрать нужную статью из справочника Прочие доходы и расходы.

                  В проводках в этом варианте, что приводите сейчас, статья вообще не видна. И проводки идут и в БУ, и в НУ. Что конечно странно.
                  Кликните, пожалуйста, мышкой по строке, где написано Расходы не принимаемые в НУ. Перейдите в справочник и покажите скрин этого справочника.

                  1
                  1. Скрин Расходы не принимаемые в НУ

                    1. Мне нужна не статья, а справочник. Хочу увидеть из какого справочника выбираете.
                      Не в карточку статьи переходите, а в справочник и скрин шапки этого справочника сделайте, пожалуйста.
                      Т.е. надо кликнуть по статье, выбрать Показать все и перейти в справочник. Его заснять.

                      1
  7. Когда все проделаете, что выше обсудили, то приложите скрин ОСВ по счету 91.02 только НУ и расшифровку из декларации этих же прочих расходов. Давайте так сравнивать еще.

    1
  8. Причину поняла, но сейчас скрин дадите и на вашем примере все поясню как раз.

    1. надеюсь скрин сделала правильно

      1. Да, сейчас все отлично видно. Спасибо!

        Требование-накладную мы можем заполнить 2-мя способами.
        №1 — с флагом Счета затрат в списке «Материалы»
        Этот способ использует тогда, когда у нас в требовании несколько строк с номенклатурой и ее надо списать на разную аналитику. Но по счетам затрат и по справочнику Статьи затрат. Т.е. как в вашем случае получилось, указали счет 91.02 и при этом по статье затрат попали не в тот справочник. К счету 91.02 «привязан» справочник Прочие доходы и расходы. Т.к. статью выбрали из «чужого» справочника Статьи затрат, то она даже в проводки не попала для 91.02. И соответственно, как не принимаемая в НУ, не отработала для расчета налога на прибыль.
        №2 — без флага Счета затрат в списке «Материалы»
        Счет и статью мы указываем на вкладке Счет затрат.
        Этот способ используем тогда, когда у нас один счет и одна статья затрат или прочих доходов и расходов для всей номенклатуры, которая у нас списывается требованием. В т.ч. для счета 91.02 подходит эта вкладка Счет затрат.
        Когда там выбираем счет 26 или 91.02, то сразу меняется строка со справочником. Для 26 — Статьи затрат и для 91.02 Прочие доходы и расходы.

        Вывод. Если такая ситуация, что надо списать ТМЦ на 91.02, то пользуйтесь, пожалуйста, вкладкой Счет затрат и не ставьте флаг Счета затрат в списке «Материалы» в шапке требование-накладная.

        1
        1. Спасибо огромное! Все поняла. Вопрос можно закрыть.

          1
          1. Отлично, что разобрались.

            1

Комментарии закрыты.