Как учесть переплату по налогу на прибыль при платежах в 2023 в 1С

Вопрос задал ЛЮБОВЬ В. (ЯРОСЛАВЛЬ)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Здравствуйте!
Просим Вас проконсультировать про авансовые платежи по налогу на прибыль.
У нас за 2022 год переплата по налогу на прибыль, так как перечисляли авансовые ежемесячные платежи.
Мы сейчас, в счёт этой переплаты, планируем не перечислять ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль за февраль и март 2023г. Нам необходимо делать зачет, уведомить каким-то способом ФНС об этом?
Ранее мы возвращали переплату на расчётный счёт.
Спасибо за ответ!
Удачного дня!!!

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Если сальдо ЕНС положительное и появляются обязательства по налогам, то переплата зачитывается автоматически по ст. 45 НК РФ. Дополнительных действий не требуется.

    По переплате в РБ НП есть особенности, она резервируется именно за региональным бюджетом и зачитывается в счет него. Но только при положительном сальдо ЕНС. Если появляются долги, то этот резерв снимают и направляют на погашение другой задолженности — тоже все автоматически.

    Если переплаты хватает и на РБ НП и ФБ НП в разрезе каждого бюджета, других долгов нет, то по идеи все должны зачесть в авто режиме. Но детали и так ли это надо уточнить в своей ИФНС на горячей линии 8 800 222-22-22.

    При возврате переплаты на расчетный счет, надо подать Заявление (Приказ ФНС от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@). Оно есть в 1С: в Регламентированная отчетность — вкладка Уведомления — Создать — папка Налоговый контроль — Заявление о возврате налога. Это если хотим как-то по свему деньгами распорядиться на свои неналоговые нужды.

    Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)

    Как по прибыли переплату переносить на ЕНС здесь

    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С

    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

    2

  2. Спасибо за ответ.
    Я правильно поняла, что по налогу на прибыль и НДС уведомления в ФНС нет необходимости подавать?

    1. Да, Уведомлений по ЕНС в части НДС и налога на прибыль нет — в 1С надо оформить Операцию по ЕНС через Главное — Задачи организации.
      Не сдаем т.к. декларации раньше оплаты сдали по сроку и налоговая уже знает все суммы, которые по оплате от нас ждать.
      По налогу на прибыль Уведомление по ЕНС сдаем, только если налоговый агент по налогу на прибыль — редкая ситуация и не за каждый месяц надо
      Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года
      .

      1

  3. Спасибо за ответ.
    Операции по ЕНС через Главное — Задачи организации, у меня не отображаются ежемесячные уплаты по налогу на прибыль в Задачах организации.

Комментарии закрыты.