Здравствуйте!
Просим Вас проконсультировать про авансовые платежи по налогу на прибыль.
У нас за 2022 год переплата по налогу на прибыль, так как перечисляли авансовые ежемесячные платежи.
Мы сейчас, в счёт этой переплаты, планируем не перечислять ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль за февраль и март 2023г. Нам необходимо делать зачет, уведомить каким-то способом ФНС об этом?
Ранее мы возвращали переплату на расчётный счёт.
Спасибо за ответ!
Удачного дня!!!
Обсуждение (6)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Если сальдо ЕНС положительное и появляются обязательства по налогам, то переплата зачитывается автоматически по ст. 45 НК РФ. Дополнительных действий не требуется.
По переплате в РБ НП есть особенности, она резервируется именно за региональным бюджетом и зачитывается в счет него. Но только при положительном сальдо ЕНС. Если появляются долги, то этот резерв снимают и направляют на погашение другой задолженности — тоже все автоматически.
Если переплаты хватает и на РБ НП и ФБ НП в разрезе каждого бюджета, других долгов нет, то по идеи все должны зачесть в авто режиме. Но детали и так ли это надо уточнить в своей ИФНС на горячей линии 8 800 222-22-22.
При возврате переплаты на расчетный счет, надо подать Заявление (Приказ ФНС от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@). Оно есть в 1С: в Регламентированная отчетность — вкладка Уведомления — Создать — папка Налоговый контроль — Заявление о возврате налога. Это если хотим как-то по свему деньгами распорядиться на свои неналоговые нужды.
Единый налоговый платеж (ЕНП) с 2023 года (законодательство)
Как по прибыли переплату переносить на ЕНС здесь
Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.
Спасибо за ответ.
Я правильно поняла, что по налогу на прибыль и НДС уведомления в ФНС нет необходимости подавать?
Да, Уведомлений по ЕНС в части НДС и налога на прибыль нет — в 1С надо оформить Операцию по ЕНС через Главное — Задачи организации.
Не сдаем т.к. декларации раньше оплаты сдали по сроку и налоговая уже знает все суммы, которые по оплате от нас ждать.
По налогу на прибыль Уведомление по ЕНС сдаем, только если налоговый агент по налогу на прибыль — редкая ситуация и не за каждый месяц надо
Сроки подачи уведомлений по исчисленным налогам при работе с ЕНС и ЕНП с 2023 года
.
Спасибо за ответ.
Операции по ЕНС через Главное — Задачи организации, у меня не отображаются ежемесячные уплаты по налогу на прибыль в Задачах организации.
Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по теме
В Задачах организации нет ссылки на налог на прибыль авансовый платеж за месяц в 1С
Подробнее
Декларация по налогу на прибыль за 2022 в 1С
.
Спасибо за ответы.