УСН с НДС 20%, реализация на экспорт в ЕАЭС, порядок подтверждения нулевой ставки НДС в 1С

Вопрос задал Виктория И. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день. ООО на УСН + НДС 20%.
В 1 квартале 2025 года отгрузили 6 реализаций в ЕАЭС. Заявление о ввозе пришло только по 3-м реализациям. По остальным придут позже.
В разделе «Отчетность по НДС» — «Подтверждение 0% ставки» при заполнении попадают все 6 реализаций. При установке события «Ставка подтверждена» появляется надпись «Счет-фактура не требуется».
При установке события «Ставка не подтверждена» создается еще один счет-фактура к этой реализации.
Вопросы:
1. 180 дней при экспорте в ЕАЭС отсчитываются с даты таможенной декларации?
2. Нужно ли отгрузки, по которым «Заявления о ввозе» еще не получены, отражать в «Подтверждение 0% ставки», а потом они отражаются в разделе 6 декларации по НДС?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    По реализациям, которые прошли в 1 кв, СФ выписываете сразу с НДС 0%.
    Дальше то, что по пакету документов собрали в 1С, отражаете в Подтверждение 0% ставки.
    Остальное удаляете в ручном режиме.

    Это «Ставка не подтверждена» акутально только, когда 180 дней истекло и пакет документов не успели собрать.

    Отгрузки, по которым «Заявления о ввозе» еще не получены, срок 180 дней не истек, не надо отражать в «Подтверждение 0% ставки».

    Алгоритм такой
    1. отгрузка
    Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
    2. подтверждение в срок
    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С
    3. неподтверждение в срок и дальше будете или нет подтверждать в итоге
    Экспорт несырьевых товаров (готовой продукции) в ЕАЭС не подтвержден в течение 180 дней в 1С
    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней в 1С

    Что касается срока подтверждения, как его считать.
    «Документы, предусмотренные пунктом 4 настоящего Протокола, представляются в налоговый орган в течение 180 календарных дней с даты отгрузки (передачи) товаров

    3

Комментарии закрыты.