Экспорт товара в Китай. Покупатель нерезидент-Китай. Ставка НДС ноль 0%. Товар прошел границу, есть ГТД.
Вопрос: при экспорте в номере счет-фактуры мы должны проставить номер этой ГТД? Дата ГТД 11 ноября.
В декларации за 4 квартал проводим эту реализацию? В каком разделе?
В 1С как технически подтвердить ставку 0. Есть какая-то кнопка?
Пакет документов сдаём одновременно с декларацией? При экспорте не нужно ждать 180 дней?
Поступление оплаты от покупателя из Китая это обязательный момент в подтверждении ставки 0% в 4 кв21г? Без оплаты ставку можно подтвердить? Если он по какой то причине оплатит, например в феврале 2022г. После сдачи декларации НДС за 4кв.2021г.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
По вопросам.
1) При экспорте в номере счет- фактуры мы должны проставить номер этой ГТД?
Ответ
Не требуется указывать номер ГТД в СФ при отгрузке на экспорт в дальнее зарубежье.
Графа 11 в СФ заполняется, если мы ввезли или купили ввезенный в РФ импортный товар и его уже продаем дальше. Постановление N 1137, Правила заполнения СФ
«л) в графе 11 — регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости.
Регистрационный номер декларации на товары указывается при реализации товаров, не подлежащих прослеживаемости, ввезенных на территорию РФ, в случае если их таможенное декларирование предусмотрено правом Евразийского экономического союза, либо регистрационный номер декларации на товары указывается в отношении товаров, не подлежащих прослеживаемости, выпущенных в соответствии с таможенной процедурой выпуска для внутреннего потребления при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области.
При совершении операций с товарами, подлежащими прослеживаемости, указывается регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости»…
Экспорт в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово — реализация в дальнее зарубежье несырьевых товаров
2) Дата ГТД 11 ноября. В декларации за 4 квартал проводим эту реализацию? В каком разделе?
Ответ
Реализация будет в декларации по НДС в том квартале, когда соберете пакет документов для подтверждения НДС 0%. У нас на это 180 дней. Как обычная реализация — раздел 9, КВО 01. И раздел 4 в части подтверждения НДС 0%.
3) В 1С как технически подтвердить ставку 0. Есть какая-то кнопка?
Ответ
Алгоритм такой, смотря, что произошло — собрали документы в срок 180 дней или нет
Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней
Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров не подтвержден в течение 180 дней
Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден позднее 180 дней
4) Пакет документов сдаём одновременно с декларацией? При экспорте не нужно ждать 180 дней?
Ответ
Пакет документов вместе с декларацией по НДС. Ждать не нужно — собрали документы и в этом квартале подтверждаете НДС 0% в ИФНС. Надо уложиться в 180 дней — раньше подтвердиться можно. Позже уже с последствиями, которые выше обсудили.
5) Поступление оплаты от покупателя из Китая это обязательный момент в подтверждении ставки 0% в 4 кв 21г? Без оплаты ставку можно подтвердить? Если он по какой то причине оплатит, например в феврале 2022г. После сдачи декларации НДС за 4кв.2021г.
Ответ
Оплата покупателя значения не имеет для подтверждения НДС 0% при экспорте в дальнее зарубежье.
—
Все материалы по теме Экспорт в дальнее зарубежье здесь — сырьевые товары и несырьевые товары.