Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.128.10). 31.12.21 перешли на ФСБУ 25. Аренда со сроком до 31.07.2024 Ежемесячная плата — 48000 с НДС. 30.12.2022 досрочно расторгаем договор аренды с 01.01.2023. При проведении документа Изменение условий аренды появился счет 91.01 и доход в Б/У. Помогите, пожалуйста, разобраться — где я ошиблась. Все ваши статьи и материалы пересмотрела — ошибку не нашла.
При проведении документа Изменение условий аренды появился счет 91.01 и доход в Б/У. Указанный 91.01 отражается только в оборотно-сальдовой ведомости, и при формировании баланса и форм к нему нигде не отражается. Правильно ли это?
Здравствуйте!
Что касается суммы по 91.01 (Дт 76.07.1 Кт 91.01, документ Изменений условий аренды (лизинга)), которая не попадает в ОФР сейчас.
Автоматизация в 1С планируется. Если БФО за 2022 надо сформировать срочно, то скорректируйте стр. 2340 в ручном режиме.
Тему обсудим здесь
Бухгалтерская отчетность за 2022 в 1С
.
По отчетности понятно, но какой смысл этой проводки — не понятно. Я все пересчитала, откуда берется прибыль не понятно.
Еще подождем немного автоматизации и проверим с ее учетом.
На всякий случай, установить актуальное обновление
Как обновить 1С 8.3 самостоятельно
И перепровести всю цепочку, перезакрыть периоды. Проверить результат еще раз.
Можно все на копии базы сначала
Как сделать копию базы 1С 8.3
Материалы по теме ФСБУ 25 здесь.
По поводу 91.01 — просто так проводки быть не может. Иначе бы «завис» 76-й счет.
Или она все-таки по расчету есть, или это сбой и при восстановлении хронологии — уйдет.
Или корректируется что-то, что ранее было не так.
Это из идей, по какой причине такое может быть.
По этим материалам еще раз сверьтесь, пожалуйста,
Аренда у арендатора с дисконтированием и доп. расходами 1С (КОРП)
Досрочное расторжение договора аренды у арендатора (ПРОФ)
.
У вас в документе Изменение условий аренды есть ручная корректировка — она может быть причиной.
Надо разобраться, что и зачем делали.
На наших данных есть Кт 91 и он корректный по сумме.
Поэтому все сверить по статьям выше, пожалуйста, перепровести, перезакрыть, перезаполнить.
—
По теории так.
ФСБУ 25/2018
23. При полном или частичном прекращении договора аренды балансовая стоимость права пользования активом и обязательства по аренде списываются в соответствующей части. Образовавшаяся при этом разница признается в качестве дохода или расхода в составе прибыли (убытка).
—
Также по вашей ситуации надо иметь в виду, что последняя аренда в декабре и декабрем создается документ Изменение условий аренды, 1 января передаете объект аренды, т.е. проводок в документе Списания будет меньше: там не будет начисления амортизации, признание расходов в НУ, т.к. стоимость списана в еще в декабре.
Дополнительно по теме.
На 3.0.132 Кт 91.01 в ОФР попадет.
Необходимо будет обновить программу
Как обновить 1С 8.3 самостоятельно
.