Войти в кабинетПосмотрела видео и статьи про Досрочное расторжение аренды, не нашла своего ответа на вопрос:
У нас дважды менялись условия аренды, второй раз Документ «Изменение условий аренды» ввели для расторжения договора. При расторжении программа кроме проводок указанных в ваших примерах добавляет ещё одну проводку ДТ 76.07.1 КТ 91.01 Изменение стоимости предметов аренды.
Т.е. начисляется доход, можете пояснить экономический смысл данной проводки? По математическому алгоритму я понимаю, что при расторжении договора аренды Обязательство должно быть закрыто, чтобы не было сальдо, делается проводка, но мне не понятно почему она возникла, мы где-то некорректно оформили договор аренды, по идее при закрытии договора не должно быть начисления дохода.
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если вопрос по Организации с ПБУ 18/02, то вместе с вопросом всегда прикладывайте скрин Главное — Учетная политика — блок настройки ПБУ 18.
С 2020 года в 1С рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста.
—
Для понимания вашей ситуации нужна полная картина т.е. все скрины, как в статье расторжение договора.
Все проводки по документам от перехода на ФСБУ 25 до расторжения договора.
ОСВ по всем счетам до расторжения договора и после.
Описание условий аренды с суммами, датами, полным графиком платежей.
Соберите все скрины в один файл word и в нем же сделайте описание.
Графики платежей к документам изменение условий аренды ниже.
График платежей к документу Поступление в аренду.
Описание со скринами
Добрый день! Спасибо за уточнения. С подобной ситуацией пока не сталкивалась по аренде – списание остатка по счету 76.07.1 на счет 91.01, ни у пользователей, ни при моделировании условных примеров.
Скрины изучила, ошибок не вижу по вашим данным.
На что обратила внимание, арендная плата по графику платежей и сумма остатка в документе Изменение условий аренды у вас различаются, возможно, неточность в расчете, проверьте, пожалуйста.
Все материалы по аренде, в том числе по досрочному расторжению, можно посмотреть здесь:
у вас в вашей модели примера не возникла отрицательная сумма на сч 09? У нас Регламентом идет погашение отложенного налогового актива. Это корректная ситуация ?
Отчет по аренде Налоговые активы и обязательства за 1 полугодие 2022
Добрый день, Ирина!
Правильно ли я понимаю, что 1.02.2022 повысилась арендная плата и обязательство выросло, а 1.06.2022 договор закрыли?
Если вы оплатили всю арендную плату, которая причитается по договору на дату расторжения, а остаток обязательства списываете документом Изменение условий аренды, то дохода быть не должно. Посмотрите еще раз, правильно ли поставили остаток обязательства по договору в документе от 01.06.2022.
Что каксается 09 счета, возможно, ошибка связана как раз с неверно определенной суммой обязательства. Но и здесь надо принять во внимание, что, возможно, придется вручную подкорректировать, т.к. программа полностью не отрабатывает при затратном методе проводки по признанию и погашению отложенного налога.
Как Мария уже написала, рекомендуем перейти на балансовый метод. При этом, даже если холдинг диктует вам учетную политику, надо понимать, что Затратный метод в 1С — это лишь способ ведения учета отложенного налога на прибыль по ПБУ 18 в программе. На сегодня ПБУ 18/02 предусматривает лишь балансовый метод, но с выбором способа определения текущего налога на прибыль:
1. по налоговой декларации по налогу на прибыль — соответствует балансовому методу в 1С
2. по данным бухгалтерского учета — соответствует балансовому методу с отражением ПР и ВР в 1С
В 1С Бухгалтерия затратный метод оставлен для более плавного перехода на указанные выше два способа ведения ПБУ 18. Вы можете выбрать в соответствии с учетной политикой холдинга одну из двух настроек балансового метода.
Спасибо за комментарии