Добрый день, Организация на ОСНО, применяет ФСБУ 25/2018 с дисконтированием. У Организации заключен договор аренды на несколько автомобилей, которые территориально находятся в разных подразделениях Организации. При начале применения ФСБУ были введены Поступление в аренду в каждое подразделение, в одном поступлении в аренду несколько автомобилей. Принято решение 25.03.2023г о досрочном расторжении с 01.04.2023г. одного автомобиля в одном подразделении. Каким документом правильно в 1С:Бухгалтерия.КОРП оформить данную операцию?
Пользуясь представленным материалом «Досрочное расторжение договора аренды при ФСБУ 25/2018 в 1С КОРП», при проведении документа «Изменение условий аренды»программа рассчитала следующие суммы процентов (скрин во вложении), сумма процентов в проводке Дт 76.07.1 Кт76.07.5 не соответствует сумме не начисленных процентов по данному автомобилю оставшихся до конца договора аренды по регистру «график процентных расходов». Разве это верно? Может в 1С другая логика?
Здравствуйте, Наталья!
С релиза 3.0.132 для прекращение аренды (лизинга) предложено проведение досрочного прекращения обязательств, по подобным договорам (возврат транспорта лизингодателю), проводить документом Прекращение лизинга.
Операция Прекращение аренды (лизинга) формирует движения:
— начисление амортизации за последний месяц (лизинга);
— признание расходов по лизинговым платежам в налоговом учете;
— пересчитываются и начисляются процентные расходы за последний месяц, с даты прекращения договора;
— закрывает НДС и проценты по арендным обязательствам — 76.07.9 и 76.07.5.
Остаток по ним списывается на счет 76.07.1 ;
В результате, остаток счета 76.07.1 уменьшает балансовую стоимость ППА, сумма превышения остатка обязательства над балансовой стоимостью списывается на прочие доходы;
— отражается списание ППА в бухгалтерском учете;
— отражается списание амортизируемого имущества в налоговом учете по налогу на прибыль.
При формировании данного документа в поле Предмет аренды, укажите возвращаемый автомобиль.
Остальные предметы лизинга, будут учитываться дальше.
Наблюдается некорректное отражение показателей в программе, при прекращении лизинга (аренды), когда на одном договоре несколько предметов. Добавила три автомобиля в договор, при прекращении лизинга берёт последний платёж по всему договору в расчёт по НУ.
Внесла ручные корректировки в документ, уменьшив суммы по НУ, оставила только по прицепам, всё закрылось и сформировалось корректно.
По автомобилю могут формироваться некорректные данные, при прекращении лизинга.
У разработчика зарегистрирована похожая ошибка, пути обхода пока не предложены.
Ошибка при выкупе одного из предметов лизинга.
Код ошибки: 70024822
Код(ы) обращения: HL-593100
Статус: На рассмотрении Зарегистрирована: 19.12.2022
Продукт: «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0»
Описание:
Если в одном документе Поступление в лизинг заведено несколько предметов лизинга:
— документ Выкуп предмета лизинга заполняет сумму по каждому объекту равную задолженности по договору;
— если Поступление услуг лизинга проведено серединой месяца, при проведении документа Выкуп предмета лизинга по одному из предметов лизинга формируется проводка по признанию в расходах арендных платежей (ДТ.26 (20…) Кт 01К) на всю сумму арендного платежа и по одному предмету, который выкупается.
В рамках договора по которому частичное расторжение, сумма всех арендных платежей за февраль составила 4 096 000, при проведении документа Прекращение лизинга программа делает в НУ по каждому прицепу проводки Дт 44.01 Кт 01.03 и Дт 01.К Кт 76.07.1 на сумму 1 365 333,33 (4 096 000/3) _скрин. И в документе закрытия месяца Признание в НУ арендных платежей, по этому договору начисления не проходят. При проведении документа Прекращение лизинга по автомобилю от 31.03.2023г. ситуация повторяется.
Документ закрытие месяца Признание в НУ арендных платежей имеется ввиду от 28.02.2023г.
Добрый день. Спасибо. А подскажите пожалуйста, проценты в БУ списываются за последний месяц в Дт91.02? и остаток процентов в ДТ76.07.1 списывается в правильном размере?
Проценты списались корректно, в операции Прекращение лизинга проводка с Дт 91.02 без показателей.
Добрый день, в документе Прекращение лизинга, я вручную исправила суммы в проводке Дт44.01 Кт01.К на 10000 и в проводке Дт01.К и Кт.76.07.1 на 220000 (остаток). Провела Закрытие месяца, в результате по этому договору начисление арендных платежей в НУ не осуществляется (скрин)
Благодарю за ожидание.
Провели анализ ситуации совместно с коллегой программистом.
При проведении регламентной операции Признание в НУ арендных платежей вкладка БУ/НУ в регламентной операции заполняется корректно после проведения поступления услуг лизинга, т.е. после появления Кт оборота по счёту 76.07.2.
Моделирование ситуации было на наших данных, но смысл тот же.
Результат во вложении.
Спасибо.