Учет авансов, уплаченных до перехода на ФСБУ 25 в 1С

Вопрос задал Ольга А.

Ответственный за ответ: Мария Демашева (★9.80/10)

Добрый день. Просьба помочь разобраться с отражением в 1С 8 КОРП ситуации по переходу с 2022 на ФСБУ 25/2018.
Дано: Договор аренды помещения от 10.11.2020 по 09.11.2023. Арендные платежи уплачиваются ежеквартально. В течение 20 дней с момента заключения договора наша организация уплачивает первый платеж и платеж за последний квартал договора аренды, который затем зачитывается, т.е 20.11.2020 был уплачен аванс за последний квартал 2023 года в соот-ии с договором. Переход на ФСБУ 25/2018 в 1С 8 КОРП осуществляется документом «Поступление в аренду» от 31.12.2021, где в табличной части и в графике отражены суммы арендной платы без учета суммы авансового платежа, а именно суммы будущих платежей, т.к. авансы по правилам ФСБУ не дисконтируются. При формировании Справки по начислению процентов графа «авансовые платежи» не заполняется, возможно, что в период до 31.12.2021 суммы перечисленных арендных платежей были некорректно отражены по счетам учета, исправить в закрытом периоде также не представляется возможным.
Вопрос:
Как отразить сумму уплаченного аванса до 31.12.21 при расчете ППА в данном случае в 1 С 8 при переходе на 25/2018? Каким документом? Документ «Принятие к учету ОС» не работает в данном случае.
Спасибо!

Обсуждение (2)

  1. Приложение

    Здравствуйте!

    Если имеется в виду аванс, который уже уплачен на 31.12.2021 и будет зачтен в 2023, то его надо показать в Графике платежей в документе Поступление в лизинг с датой, например, 31.12.2021. Скрин прилагаю.
    Подробнее

    Переход на ФСБУ 25/2018, если в декабре уплачен аванс за 2022 год в 1С

    Дополнительно по теме

    На каком счете лизингополучателю учитывать аванс по уплате арендных платежей, переходящий на год применения ФСБУ 25/2018?
    .

Комментарии закрыты