Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.136.32) ОСНО
Осуществили переход на ФСБУ 25 договор 2020 года, окончание срока лизинга 20.02.2023, учитывался на балансе лизингодателя.
При переходе учли обеспечительный платеж (невозвратный, распределен в начислениях лизинговых платежей на весь период) оставшийся по счету 60.02 в графике платежей 31.12.2021, остальные платежи согласно графику, в апреле и июле 2022 года было изменение условий лизинга, что так же отразили. С ноября 2022 года по счету 76.07.1 образовался остаток по дебету, не можем понять причину.
Все комментарии (19)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Сверьтесь пожалуйста с алгоритмом в инструкция
Альтернативный переход на ФСБУ 25/2018 с дисконтированием у лизингополучателя, если предмет лизинга на балансе лизингодателя в 1С (КОРП)
Как учесть аванс при переходе на ФСБУ 25/2018, уплаченный до 31 декабря 2021, в 1С?
Если все отражено согласно инструкция, пришлите пожалуйста, скрины по переходы на ФСБУ 25, Карточку счета 76.07.1 по данному контракту.
Проверьте, пожалуйста, нет ли задублированных документов Поступление услуг лизинга?
Добрый день, еще какие-нибудь документы необходимо предоставить?
Добрый день, переход в точности с алгоритмом, прилагаю скрин и карточку, все документы проверили и с контрагентом сверились
Приложение
Проанализировала данные.
Возможные причины возникновения вашей ситуации:
1) Из-за того не верно определили стоимость ППА и в графике платежей указывали стоимость без НДС.
2) Когда делали приход Услуг лизинга случайно ставили НДС сверху.
Смотрите в первом графике платеж на 21 720,12, а документ поступление Услуги лизинга на сумму 21 720,12 * 1,2 НДС сверху 4 344,02 всего 26 064,14
Проверьте документы, которые вам предоставил Лизингодатель, суммы верно отражены?
Тогда не верно определили стоимость ППА.
Пришлите условия договора лизинга:
— сумма договора всего изначально, срок лизинга, сколько было отражено Поступлений до перехода.
— какие изменения были сделаны от 08.04 и 08.07
— пришлите дополнительно скрин Графика от 31.12.2021 (не по кнопке печать, как как на скрине)
— уточните почему при Изменении условий лизинга проводки делаете через счет 01.01, сформируйте ОСВ счет 01 по субсчетам — по данному ОС нет отрицательного сальдо?
1. на 01.03. ППА сформирован 5546470,88 (я брала стоимость указанную лизингодателем от поставщика и амортизировала на до стоимости на 31.12.2023).
по счету 01.к отражена задолженность лизинговых платежей как и должно быть.
2. «уточните почему при Изменении условий лизинга проводки делаете через счет 01.01, сформируйте ОСВ счет 01 по субсчетам — по данному ОС нет отрицательного сальдо?» я только сейчас обратила на это внимание, вообще это не верно, надо разбираться, и не понятно, зачем программ корректирует стоимость ППА при изменении условий лизинга от 08.04.2022?
3. прилагаю графики, изначально учен на балансе лизингодателя, на 31.12.2021 остаток аванс (обеспечительный платеж) по счету 60.02 — 1955944,64 руб., по остальным счетам 0 руб., прилагаю на всякий случай анализ субконто по договору.
При формировании графика лизинговых платежей НДС учитывался, и как видно из скрина, остаток также с НДС.
Как увеличивается 01.03. и 01.к и на какие суммы, понять не можем из-за изменения условий лизинга.
Приложение
2) вообще это не верно, надо разбираться, и не понятно, зачем программ корректирует стоимость ППА при изменении условий лизинга от 08.04.2022?
в графике от 08.04.2022 у вас увеличились суммы платежей с 29 по 33 а значит увеличилась стоимость ППА, поэтому программа корректирует стоимость.
Дополнительно
Особенности применения ФСБУ 25/2018 по договорам лизинга
Проверьте по нашей инструкции правильно делали Изменения договора лизинга
Изменение условий лизинга у арендатора в 1С (ПРОФ)
Пришлите дополнительно скрины:
— как заводили график при переходе
— документ из 1С изменение условия лизинга где видно какую сумму остатка вы указали и график
Отправляю скрины
В январе 2022 сумма платежа какая была?
На какую сумму было поступление услуг лизинга?
Движение документа Поступление услуг лизинга за январь 22, пришлите, пожалуйста.
Прошу для того, чтобы выйти на точное сальдо по счетам до первого Изменения услуг лизинга.
В январе 2022 сумма платежа какая была? — 26 064,14 руб.
На какую сумму было поступление услуг лизинга? 26 064,14 руб и 49 888,88 руб.
Пока жду вашего скрина, довнесла данные в пример из Анализа договора — оплату, поступление услуг и изменения в лизинг.
Когда дошла до документа Выкупа предмета лизинга программа показала, что у вас уже переплата по договору.
Предварительно кажется, что ошибка может быть в зачетах.
Не сошлись данные у меня с вами по счету 76.07.2 — тут жду пока январь скрины.
И счет 60.02 — не пойму что за сумму отражаются в обороте по дебету счета. Итоговое сальдо по счету тоже пока отличается.
И счет 60.01 — сумма 1 257 500.
Поэтому жду скрины, что писала выше.
Карточку счета по 60.01 за март 2023.
И давайте посмотрим счет 60.02.
При Переходе на ФСБУ 25 — данные перепроверьте, пожалуйста.
на сумму 1257500 действительно переплата была, лизинговая компания выставила корректировочный счет фактуру, провели 30.03.2023, высылаю анализ субконто по договору, выделили красным
карточка 60.02
Я могу попробовать перейти за минусом 1257500, может быть тогда не будет расхождений? хотя.. я и таким образом пробовала
результата нет
Спасибо за скрины, моделирую дальше.
По январю так и не пойму, почему по счету 76.07.2 зачет происходит на 102…
В документе Поступление усулуг лизинга от 20.01.22 на сумму 49 888,88, зачет аванса происходит по сумме уплаченной в 2021? Так же зачет происходит зачет на эту по остальным документам в течение года?
Скажите, когда была оплата обеспечительного платежа? в сумме — 1955944,64, ее потом зачитываете частями?
По 60.02 пришлите, пожалуйста, Карточку счета. Вы прислали по 60.01. Хочу найти причину расхождения.
В документе Поступление усулуг лизинга от 20.01.22 на сумму 49 888,88, зачет аванса происходит по сумме уплаченной в 2021? Так же зачет происходит зачет на эту по остальным документам в течение года? Да
Скажите, когда была оплата обеспечительного платежа? в сумме — 1955944,64, ее потом зпчитываете частями? оплата была в 2020 году зачитываем частями равными
Отправляю карточку счета
Спасибо.
Оплаты с расчетного счета в феврале 2022 не было?
В марте было списание на 24 и 26..? В апреле — 33.. и так дале по счету 60.02?
Еще можете прислать скрины доп.соглашений или график платежей на основании которых вносили изменения в лизинг.
Вы же перед внесением изменений сверялись с лизингодателем по сумме остатка платежей?
Мы скорее всего поняли причину, кроме самих лизинговых платежей в документ изменение условий лизинга следует вносить и остаток по счету 60.02 (остаток обеспечительного платежа).
Обеспечительный платеж — это получается как аванс, который при Переходе на ФСБУ 25 следует учесть в Графике платежей, если зачет аванса будет происходить далее.
Так же получается и при Изменение условий аренды, есть аванс (обеспечительный платеж), который вы зачитываете в 2022.
Если сейчас в копии базы при Изменение условий аренды в График платежей добавить остаток обеспечительно платежа, перезакрыть весь договор, сальдо остается или нет?
Как добавить аванс, уплаченный до 31 декабря в График платежей при ФСБУ 25 в 1С?
.
Если в копии базы при Изменение условий аренды в График платежей добавить остаток обеспечительно платежа (остаток обеспечительного платежа на дату изменения условий лизинга!), перезакрыть весь договор то остатки по счету 01.к и 76.07.1 становятся верными и договор закрывается.
Отлично!
Спасибо, что написали о результате!