01.01.2026 года в программе БП КОРП проведен документ «Изменение условий аренды», в котором изменен срок действия договора, был 31.12.2028, стал 31.12.2029 (продлен на 1 год) и установлена ставка НДС 22%. При отражении документа в учете формируется проводка Дт. 76.07.1 Кт. 91.01 (арендная плата значительно уменьшилась, была 15 031 532,44, стала 2 345 715,15). В документе «Изменение условий аренды» амортизация за январь отражена. В феврале амортизация не начисляется. Остаток на сч. 01.03 равен сумме накопленной амортизации на сч. 02.03. Но срок аренды еще не закончился! Подскажите, как правильно отразить изменение срока аренды? Правильно ли в документе формируется проводка на 91 прекращение аренды?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Воспроизвела в тестовой базе, проводка со сч. 91.01 не сформировалась (см. скрин).
Пример формировала на релизе 193.19.
Условие: 1. продлен срок аренды, 2. ежемесячные платежи уменьшены.
Попробуйте стандартные действия. 1- обновить 1С, 2- удалите документ Изменение условия и заполните заново.
Если у вас база доработанная, то надо обратиться в компанию, которая дорабатывала.
В обычных случаях у нас так же не возникает этой проводки. В данном случае очень большое изменение суммы арендной платы, было 15 мл. стало 2 млн.руб
И не ответили про начисление амортизации. Версия не доработана, стандартная.
Если по факту вы еще должны арендодателю, то не должно быть проводки, несмотря на значительное снижение аренды.
По амортизации, если 01.03 равен 02.03, то программа видит, что ОС полностью самортизировано, соответственно нет проводки с амортизацией в феврале.
СПИ по ОС надо продлить, сделать это надо, еще до момента полной амортизации. Давайте сформируем из Закрытия месяца января Справку-расчет амортизации, посмотрим остаток СПИ и балансовую стоимость ( ждем скрин).
По поводу проводки на 91 счет , получается , что проводка Дт.76.07.1 Кт 01.03 должна быть на сумму 284 872 935,18 но после списания амортизации за январь 26 сумма накопленной амортизации стала 425 486 121,17. На 01.01.26 на сч.01.03 сальдо 707 809 601,71 минус 425 486 121,17 (накопленная амортизация) остается только 282 323 480,54 , не хватает как раз 2 549 134,61 и на эту сумму программа делает проводку Дт 76.07.1 Кт 91.01.
Сальдо на сч.01.03 стало 425 486 121,17 , на 02.03 425 486 121,17 и с февраля амортизация не начисляется. Это верно?
Спасибо за скрины.
Сальдо на сч.01.03 стало 425 486 121,17 , на 02.03 425 486 121,17 и с февраля амортизация не начисляется. Это верно? — Да, это верно.
По счету 91 получается так, что программа понимает, что вся аренда уже выплачена и прекращает ее.
А по факту аренда будет до 2029, но уже без оплаты?
По счету 91 получается так, что программа понимает, что вся аренда уже выплачена и прекращает ее.- Она не прекращает, сальдо на 76 счетах остается. Прекращается начисление амортизации, аренда по факту до 31.12.2026. Правильно это или нет? Должна ли быть амортизация с февраля 2026 года?
Как только обороты по счету 02.03 становятся равны счету 01.03, амортизация прекращается, потому что нет остаточной стоимости. По алгоритму программы это правильно.
У вас это произошло из-за большого снижения аренды.
Пришлите, пожалуйста, скрина отчета Анализ субконто по Контрагенту по этому договору.
В вопросе вы написали, что аренда была 15 031 532,44 стала 2 345 715,15.
Смотрим ОСВ по счету 76.07.
Сумма по договору гораздо больше.
У вас по одному договору учитываются несколько объектов аренды?
Ситуация редкая, первый раз встречаюсь, чтобы на счете 01.03 не осталось суммы, программа сравняла остаток по 01.03 до накопленной амортизации, и остаток списала на 91 счет.
2345324,36 на 46 месяцев (до 31.12.2029) равно 107884920,56 что-то не так на 76.07.1?
Ирина, действительно, при резком изменении арендных обязательств, программа ведет себя как показали на скринах.
Как вижу ситуацию. Предполагаю, что в одном договоре несколько объектов аренды и прошло частичное расторжение по договору аренды. В 1С нет возможности отразить частичное расторжение.
Поэтому рекомендуем отразить досрочное расторжение всего договора аренды и 01.01.26 провести новое Поступление в аренду. В программе придется ввести новый объект, чтобы не путаться сделайте какую-нибудь приписку.
Досрочное расторжение договора аренды при ФСБУ 25/2018 в 1С КОРП
По дате отражения прекращения проконсультируйтесь с аудитором. Так, если провести прекращение 31.12.25, то в январе не будет амортизации. Если провести 01.01.26, то пересекаются даты прекращения и ввода.
На мой взгляд, основная проблема — амортизация. Если не провести прекращение, то по арендованному имуществу не будет амортизации, что видится неверным. Т. к. амортизация должна быть.
Ирина, уточните, с чем связано резкое снижение? С частичным расторжением?
Исключение из договора аренды определенного им-ва.
В 1С нет возможности отразить частичное расторжение.
Отразите досрочное расторжение всего договора аренды и 01.01.26 проведите новое Поступление в аренду. В программе придется ввести новый объект, чтобы не путаться сделайте какую-нибудь приписку.
По дате отражения прекращения проконсультируйтесь с аудитором.