Доначисление НДС за 4кв. прошлого периода в программе 1с

Вопрос задал Лариса К. (Набережные Челны, Татарстан)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день!! Помогите оформить в программе!! доначислен НДС по акту проверки за 4кв.2021г в сумме 100000руб. Ранее была сделана реализация на сумму 50000руб за проданный автомобиль и НДС перечислен в сумме 8333руб. счет фактуру надо аннулировать или новую выписать на разницу доначисления? В документе отражения НДС? проводки Дт 84.02 кт 68.02 100000руб.В данном документе документ расчетов не подтягивается.

Метки вопроса: —

Все комментарии (26)

  1. Скопируйте и приложите ссылку на вопрос, который уже задавали, из Личного кабинета.
    Для лучшего понимания вашей ситуации.
    Не вижу такого вопрос 🙁

  2. Добрый день! Налоговая требует уточненку за прошлый период?
    В общем случае доначисление налога по результатам проверки, а также пеней и штрафов отражается в программе в текущем периоде на дату решения (акта проверки) документом Операция: Д 91.02 К 68.02 и соответствующая аналитика.
    Принимать в НУ или нет сумму доначисленного по результатам проверки НДС — зависит от причин доначисления. Надо их знать конкретно т.е. как возникла сумма доначисления и по какой причине.
    Безопаснее расход для НУ не отражать. В таком случае уточненная декларация по налогу на прибыль не требуется.
    Если для организации сумма доначисления существенная, исправляется в корреспонденции со счетом 84 вместо счета 91.
    Подробнее:
    Отражение доначисленного налога, пени и штрафа по акту выездной проверки по НДС
    Доначисление НДС, пени и штрафа в ходе выездной налоговой проверки в 1С
    Расчет и уплата пеней по НДС
    .

  3. Если нужна уточненная декларация по НДС, требуются дополнительные пояснения. Была реализация автомобиля как товара или как ОС? Приложите скрины, как оформлена продажа. Опишите, пожалуйста, ситуацию более подробно, в том числе почему возник вопрос по доначислению НДС.

  4. Срочно нужно отправить уточненку по НДС за 4кв.2022г. Ранее вы мне ответили.Но скрин я приложила. В НУ не принимаем.Авто было взято в лизинг и выкуплено за 1000 руб. и списано МЦ 04.Восстанавливать не стали.Сразу продали обыкновенной реализацией. Теперь надо в декларация НДС за 4кв.2021г. Договорились с налоговой на 600000руб вт.ч.НДС 100000руб. Документ отражение я внесла.Но тогда и декларацию по прибыли надо пересдавать!!! а год уже закрыт. Налоговая сверяет строки прибыль и НДС?

  5. Отправляю скан реализация!!Отправила ранее документе отражения НДС-документ расчетов не подтягивается.

  6. Уточненку за 4кв.2021г

  8. Если правильно поняла, покупателю никакие корректировочные документы не выставляете, правите только у себя в учете.
    При моделировании в документе Отражение начисления НДС документ расчетов Реализация (акт, накладная, УПД), которым оформила продажу с МЦ, подтягивается. Проверьте, пожалуйста, правильность указания контрагента и договора.
    Так как отражаем корректировку НДС, который был ранее начислен при реализации, на вкладке Главное дополнительно устанавливается флаг Использовать документ расчетов как счет-фактуру.
    Выставлены флажки Формировать проводки и Запись дополнительного листа.
    Вкладку Товары и услуги надо заполнить именно по документу расчетов по кнопке Заполнить.
    В графе Субконто указать статью прочих доходов и расходов со снятым флажком принимается к налоговому учету. Например, статья Штрафы, пени, перечисляемые в бюджет.
    Заполняются суммы корректировки, т.е. доначисление налоговой.

  9. Документ расчетов не подтягивается

    1. Уточните, пожалуйста, как выбираете документ расчетов? Кнопка с перевернутым треугольником — ссылка Показать все — в форме Выбор типа данных выбираете Реализация (акт, накладная, УПД)? Открывается форма по контрагенту пустая или там нет нужного документа?

  10. при подборе документ расчетов выдает такую фразу

    1. Это программная ошибка.
      Попробуйте очистить все поля и заполнить последовательно заново.
      Если не поможет, попробуйте закрыть документ и удалить его совсем, не только поставить на удаление:
      Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3
      Затем создайте заново

  11. приходится добавлять без выбора документа из ОС хотя он на МЦ 04 находится в остатках

    1. Можно еще попробовать провести через Корректировку реализации вида Исправление в первичных документах. Отражать корректировку — Только в учете НДС. Проводку Д 91.02/Непринимаемые НУ Кт 68.02 отразить документом Операция.
      В книге продаж при такой корректировке будет в доп.листе сторно ранее начисленного НДС и запись на новую сумму (ранее начисленный НДС + доначисление налоговой).

  12. удалила все равно такая ошибка. Вношу вручную выбор авто кол-во 1шт *600000руб .НДС 100000.?? счет фактура предыдущая в доп листе не подтягивается. Может мне разницу только внести 550000руб НДС 91666,67?чтобы не сторнировать ту счет-фактуру Декларация поНДС уточн. за 2021.В книге продаж раздел 9ранее переданные сч-факт.ставить актуально?.А в доп.листе приложения разд.9 ставить Неактуально? правильно я понимаю

    1. «счет фактура предыдущая в доп листе не подтягивается» — верно, она отражена в книге продаж за 4 кв. 2021 г. Можно внести разницу либо документом Корректировка реализации вида Корректировка по согласованию сторон (потребуются ручные правки движений документа) либо документом Отражение начисления НДС.
      У вас документ Реализация с ручными корректировками, может из-за этого еще проблема.

      Если изменения внесены в Дополнительный лист книги продаж, то заполняется:
      — Приложение 1 к разделу 9 с признаком актуальности «0» (в 1С:8 – «Неактуальны»);
      — Раздел 9 с признаком актуальности «1» (в 1С:8 – «Актуальны»).
      Порядок представления уточненной декларации по НДС
      .

  13. Корректировку реализации вида Исправление в первичных документах?. Отражать корректировку — Только в учете НДС можно поподробнее. Как в декларации отразится?

    1. В декларации при такой корректировке будет в доп.листе сторно ранее начисленного НДС и запись на новую сумму

  14. строка 010 в декларации увеличится доход на разницу 458333 не будут претензии от налоговиков по прибыли?

    1. Претензии налоговиков возможны. На мой взгляд безопаснее доплатить налог на прибыль из расчета, как если бы была реализация по рыночной цене.
      Так как спорная операция прошлого года, декларацию по прибыли заполнить вручную, чтобы не трогать закрытый период.

  15. Вначале на ответ сказали что по прибыли ничего не надо доплачивать. Может лучше вообще уточненку не подавать!! Проста доплатить и все

    1. Как я понимаю, налоговая требует доначислить именно НДС, по прибыли пока претензий не предъявляли.
      Поэтому сейчас в обязательном порядке уточняемся и доплачиваем НДС.
      А подавать или нет уточненку по прибыли, решать вам. Если и по прибыли будете доплачивать, нужна уточненка, на каком основании доплата.

  16. Подавать уточненку по прибыли мы не планируем!! Как пояснять в ИФНС разрыв доходов НДС и Прибыль?

    1. Если придет требование о предоставлении пояснений, так и указать, что внесены корректировки в части НДС по результатам проверки. По налогу на прибыль нареканий не было, поэтому уточненку по прибыли не подавали.

  17. Благодарю!! так и сделаю!! С наступающим новым годом!!

    1. Договорились 🙂 И вас с наступающим Новым годом!

Комментарии закрыты.