Добрый день. Проведено несколько корректировок реализации прошлых периодов 2023, 2024 гг в сторону увеличения и уменьшения, с учетом закрытых периодов. Периоды не перезакрывали. Корректировка через счет 76К. Корректировочные декларации созданы вручную. Как правильно доначислить налог на прибыль?
Если регламентная операция начисления налога на прибыль
Дт 99.02.Т — Кт 68.04.1
то нужно аналогичной проводкой либо доначислить либо сторнировать расчитанный налог на прибыль?
Либо использовать проводку
Дт 99.01.1 — Кт 68.04.1 ?
Затем после отражения корректировок в личном кабинете ФНС сделать операции ЕНС, тоже соответственно положительную и отрицательную суммы.
Прилагаю скрин одной корректировки.
Макс
ВКонтакте
И скрин проводок корректировка на увеличение
Склоняюсь что правильно так:
ДТ 99.01.1 КТ 68.04.1 сумма налога отрицательная в случает корректировки с уменьшением.
Дт 99.01.1 Кт 64.04.1 положительная при корректировке с увеличением
После операции енс счет 68.04.1 закрывается и сальдо по счету 68.04.1 должно сойтись с суммами налога к доплате/ уменьшению последней декларации на прибыль