УСН доходы-расходы, нормирование ДМС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена О. (Екатеринбург)

Ответственный за ответ: Добья Светлана (★9.93/10)

Добрый день! Мы заключили договор ДМС. Работаем на УСН 5%. Я завела данные, закрыла месяц, Расходы в бухгалтерском учете за месяц равномерно списались. А в налоговом учете ничего не рассчиталось. Не могу настроить нормирование расходов по ДМС. Помогите пожалуйста.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Елена
    Нормирование ДМС при УСН не автоматизировано.
    Поэтому нужно будет ежеквартально рассчитывать норматив и корректировать признанные расходы в НУ документом Запись книги доходов и расходов УСН
    У вас в в рег. операции Списание расходов будущих периодов расходы при УСН признаны как и в БУ?

  2. Добрый день! попробую разобраться, но у меня возник вопрос по нормированию. Если договор заключен не с 1-го числа, как считать нормирование ? со всей суммы ФОТ за месяц 6%? или пропорционально дням месяца с даты заключения ДМС?

  3. Сумма затрат на оплату труда по всей организации определите в отчете Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период) в разделе Зарплата и кадры — Отчеты по зарплате
    Расчет нормы ведется пропорционально действию договора в Месяце нормирования
    Например, зарплата за месяц — 124 000, договор с 16.01 по 31.01 — дней в периоде 16 из 31
    Значит База — 124 000 / 31 * 16 = 64 000
    Предел — 64 000 * 6% = 3 840
    Так считаете базу по всем месяцам в квартале, потом сравниваете, сколько можете признать с учетом нормы. Если в норму умещаетесь, то ничего не делаете, если превысили норму, то сторнируете (указываете сумму с минусом) в документе Запись книги доходов и расходов УСН

    Расчет нормирования можно посмотреть в этой статье — Учет затрат на добровольное медицинское страхование работников по нескольким договорам в 1С

  4. Я не поняла как учесть затраты которые предоставляет страховая. У меня проводка Д76.09 К 51 есть . Чтобы на К 76.09 встала сумма я должна сделать документ поступление услуг?. На всю сумму ? Если я так делаю, у меня появляется проводка Д26 К 76.09, расходы принимаются? Но при закрытии месяца у меня появляется ещё проводка на списание расходов будущих периодов Д26 К76.09 на часть страховой премии? Или не надо делать документ поступление услуг?
  5. Приложение № 1

    Да, вы оплату проводите через счет 76.09 и потом вводите документ Поступление (акт, накладная, УПД), где указываете счет 97.02, так у вас признается расходов не больше чем в БУ. И потом вы их скорректируете

    Оплата отражается с видом операции Оплата поставщику.
    Проверьте счет, точно у вас стоит 76.09, а не 76.01.9. Счет 76.01.9 используется в ОСН, Для УСН используйте счет 97.02

Добавить комментарий