Можно ли зачесть налог на прибыль, удержанный при выплате дивидендов организации, в счет НДФЛ и отразить в строке 155 раздела 2 6-НДФЛ в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Оксана П. (Москва)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.92/10)

Получили дивиденды от другой компании, другая компания уже удержала налог на прибыль 13%, теперь эти дивиденды распределяются между сотрудниками, как правильно провести в зуп 1С. Нужно ли удерживать НДФЛ? Если мы ставим НДФЛ и ставим в строку НДФЛ налог на прибыль к зачету, это правильно?

Метки консультации: —
Все комментарии (8)

  1. Добрый день!

    По начислению дивидендов в ЗУП посмотрите, пожалуйста, наш материал.
    Начисление дивидендов в ЗУП 3.1

    Материал по начислению и выплате дивидендов в 1С.
    Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность

    НДФЛ нужно удерживать только при выплате дивидендов.
    С начисленных, но не выплаченных дивидендов платить налог не нужно (ст. 214 НК).

    Если организация получает дивиденды от других компаний, то на удержанный налог на прибыль можно уменьшить исчисленный НДФЛ.
    Когда сумма полученных дивидендов больше, чем организация будет выплачивать сама, то НДФЛ можно уменьшить только на 13% (ст. 214 НК).
    Зачет налога на прибыль отражаем в строке 155 в 6-НДФЛ 2024 г.

  2. Мы не сдаем налог на прибыль, мы ИП

  3. Объясните, пожалуйста, ситуацию более подробно.
    Кто выплачивает дивиденды и кому. Каким сотрудникам потом это распределяется.

    ИП не распределяет дивиденды, а также не может участвовать в доле другой организации.
    ИП может быть участником в другой организации, но только как физическое лицо, и при выплате удержат НДФЛ.

  4. Ошиблась, не то написала, у нас упрощенка, налог на прибыль не сдаем

  5. При выплате дивидендов организации на УСН организация, выплачивающая дивиденды, удерживает также налог на прибыль.
    Выплачивает дивиденды за минусом удержанного налога.

    В свою очередь, при выплате дивидендов физ. лицам уже в организации на УСН можно исчисленный НДФЛ уменьшить на удержанный налог на прибыль.

  6. Значит в Декларации 6-НДФЛ правильно заполниться строка 155 раздел 2? И нас, упрощенцев, не заставят сдавать и оплачивать налог на прибыль?

  7. Налог на прибыль уже был удержан организацией, которая выплатила дивиденды.
    Согласно ст. 214 НК, можете зачесть налог на прибыль и отразить в строке 155 раздела 2 6-НДФЛ.

    Порядок определения налоговой базы по НДФЛ и зачет налога на прибыль описан в письме ФНС России от 22.06.2021 № БС-4-11/8724@ «Об определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по доходам в виде дивидендов, полученных физическими лицами от долевого участия в российской организации».

    Можете дополнительно проконсультироваться с ФНС по применению данной нормы законодательства и получить письменное разъяснение.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как заполнить ОДДС в части налогов и взносов в 1С Добрый день , правильно ли программа заполняет ОДДС за 1 кв.25г.? В 2024г. дивиденды заполнялись в отчете с НДС ,…
  2. 6-НДФЛ при получении и выплате дивидендов в 1С Добрый день! Наша организация является получателем дивидендов по акциям российских компаний, а так же сама выплачивает дивиденды по итогам года…
  3. Проверка уплаты НДФЛ за обособленное подразделение при выгрузке зарплаты из ЗУП в 1С Добрый день, при оплате НДФЛ за обособленное подразделение в банковской выписке ставим галку - налог уплачивается за обособленное подразделение. При…
  4. Уточненка по 6-НДФЛ, если были дивиденды и больничный в 1С Добрый день, подскажите, пожалуйста, как правильно подать корректировочную 6-ндфл: 1. Были начислены дивиденды, но налог с них физлицо должен оплатить…

Статьи по этой теме

  1. Изменения в расчете НДФЛ с дивидендов (ЗУП 3.1.14.468 / 3.1.17.138) Изменения в НК внесены Федеральным законом от 17.02.2021 N 8-ФЗ: Новые правила применяются к доходам, полученным налогоплательщиком в налоговых периодах,…
  2. Расчет НДФЛ с дивидендов (доходов от участия в организации) (ЗУП 3.1.14.465 / 3.1.17.135) Внесены изменения в НК Федеральным законом от 17.02.2021 N 8-ФЗ, которые применяются к доходам, полученным налогоплательщиком в налоговых периодах начиная…
  3. Как отразить полученные дивиденды в 1С? Как в 1С 8.3 отразить полученные дивиденды, которые уменьшают налогооблагаемую прибыль? Отражаем документом Операция, они попадают в налогооблагаемый доход, с…
  4. Заполнение показателей строки «Сумма налога, исчисленная и уплаченная в иностранном государстве» (ЗУП 3.1.27.271 / 3.1.30.15) В новых релизах автоматизировано заполнение показателей отчетности по НДФЛ для отражения уплаты НДФЛ с иностранных дивидендов: строки 156 Раздела 2…