Дивиденды

Вопрос задал Оксана П. (Москва)

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.90/10)

Получили дивиденды от другой компании, другая компания уже удержала налог прибыль 13%, теперь эти дивиденды распределяются между сотрудниками, как правильно провести в зуп 1С. Нужно ли удерживать НДФЛ? Если мы ставим НДФЛ и ставим в строку ндфл Налог на прибыль к зачету, это правильно?

Метки вопроса: —

Все комментарии (9)

  2. Добрый день!

    По начислению дивидендов в ЗУП посмотрите, пожалуйста, наш материал.
    Начисление дивидендов в ЗУП 3.1

    Материал по начислению и выплате дивидендов в 1С.
    Дивиденды в 1С: начисление, выплата, отчетность

    НДФЛ нужно удерживать только при выплате дивидендов.
    С начисленных, но не выплаченных дивидендов платить налог не нужно (ст. 214 НК).

    Если организация получает дивиденды от других компаний, то на удержанный налог на прибыль можно уменьшить исчисленный НДФЛ.
    Когда сумма полученных дивидендов больше, чем организация будет выплачивать сама, то НДФЛ можно уменьшить только на 13% (ст. 214 НК).
    Зачет налога на прибыль отражаем в строке 155 в 6-НДФЛ 2024 г.

  3. Мы не сдаем налог на прибыль, мы ИП

  4. Объясните, пожалуйста, ситуацию более подробно.
    Кто выплачивает дивиденды и кому. Каким сотрудникам потом это распределяется.

    ИП не распределяет дивиденды, а также не может участвовать в доле другой организации.
    ИП может быть участником в другой организации, но только как физическое лицо, и при выплате удержат НДФЛ.

  5. Ошиблась, не то написала, у нас упрощенка, налог на прибыль не сдаем

  6. При выплате дивидендов организации на УСН организация, выплачивающая дивиденды, удерживает также налог на прибыль.
    Выплачивает дивиденды за минусом удержанного налога.

    В свою очередь, при выплате дивидендов физ. лицам уже в организации на УСН можно исчисленный НДФЛ уменьшить на удержанный налог на прибыль.

  7. Значит в Декларации 6-НДФЛ правильно заполниться строка 155 раздел 2? И нас, упрощенцев, не заставят сдавать и оплачивать налог на прибыль?

  8. Налог на прибыль уже был удержан организацией, которая выплатила дивиденды.
    Согласно ст. 214 НК, можете зачесть налог на прибыль и отразить в строке 155 раздела 2 6-НДФЛ.

    Порядок определения налоговой базы по НДФЛ и зачет налога на прибыль описан в письме ФНС России от 22.06.2021 № БС-4-11/8724@ «Об определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по доходам в виде дивидендов, полученных физическими лицами от долевого участия в российской организации».

    Можете дополнительно проконсультироваться с ФНС по применению данной нормы законодательства и получить письменное разъяснение.

Комментарии закрыты.