Уточненка по 6-НДФЛ, если были дивиденды и больничный в 1С

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день, подскажите, пожалуйста, как правильно подать корректировочную 6-ндфл: 1. Были начислены дивиденды, но налог с них физлицо должен оплатить самостоятельно, как отразить правильно в 1-м и 2 разделе за 2021 год в 6-нфдл? 2. И в декабре был больничный, но не выплачен и НДФЛ не уплачен, как это должно правильно отразиться в 6-ндфл за 2021 год и надо ли отражать это в 2021 году в разделах 1 и 2?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Датой получения дохода по НДФЛ с дивидендов является дата выплаты. Уточните, пожалуйста, были ли выплачены дивиденды в 2021 году? Если нет, в отчете за 2021 год их указывать не нужно. Если же дивиденды были выплачены, но налоговый агент не смог удержать НДФЛ с акционера, то в 6-НДФЛ за 2021 показываем, что данный налог был начислен, но удержать его нет возможности (Раздел 4 – Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога).

    Больничный (доход и налог) попадают в 6-НДФЛ по дате выплаты, соответственно, раз выплаты в 2021 дохода не было, в отчете за 2021 его не отражаем.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Платежные поручения Как правильно заполнить платежное поручение на уплату налога на доходы физических лиц по ставке 15 % за 2021 год? Чем…
  2. Исправить двойной НДФЛ с материальной выгоды, если налог удержан автоматически в 1С Доброго времени суток. Выдали сотруднику беспроцентный займ. По вашей статье «Как начислить НДФЛ с материальной выгоды при выдаче займа физлицу…
  3. Нет КБК по дивидендам при формировании Уведомления ЕНС по НДФЛ в 1С Уважаемые партнеры, добрый день! Прошу подсказать в чем проблема. Работаю в 1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1704), Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.131.27). При…
  4. Корректировка исчисленного, но не удержанного НДФЛ с начислений, которые не признаются налогооблагаемым доходом в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно в 1С Бухгалтерия предприятия сделать корректировку в 6-НДФЛ за 2021 год:: по одному из…

Статьи по этой теме

  1. Минфин — о нюансах расчета НДФЛ с высоких доходов C 01.01.2021 доходы граждан сверх 5 млн руб. облагаются НДФЛ по повышенной ставке 15%. Как работодателю рассчитать налог по этой…
  2. Налоговики утвердили новую 6-НДФЛ с 2021, в которую включается 2-НДФЛ С отчетности за 1-й квартал 2021 года расчет 6-НДФЛ заполняется по новой форме и в соответствии с измененными правилами, утв.…
  3. Внимание! В отчетах по НДФЛ и в Отражении НДФЛ могут двоиться суммы из-за ошибки в регистре налоговых статусов по НДФЛ В ЗУП 3.1 имеется проблема - если в регистре учета статусов налогоплательщика по НДФЛ задвоились записи по физлицу, в отчетах…
  4. Изменения в 6-НДФЛ с отчетности за 2021 год (ЗУП 3.1.18.305/3.1.20.71) Новая форма 6-НДФЛ применяется с отчетности за 2021 год. Визуально отличить новую форму можно по наличию наименования Приказа ФНС от…