Уточненка по 6-НДФЛ, если были дивиденды и больничный в 1С

Вопрос задал Юлия (Владимир, Владимирская область)

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.86/10)

Добрый день, подскажите, пожалуйста, как правильно подать корректировочную 6-ндфл: 1. Были начислены дивиденды, но налог с них физлицо должен оплатить самостоятельно, как отразить правильно в 1-м и 2 разделе за 2021 год в 6-нфдл? 2. И в декабре был больничный, но не выплачен и НДФЛ не уплачен, как это должно правильно отразиться в 6-ндфл за 2021 год и надо ли отражать это в 2021 году в разделах 1 и 2?

Обсуждение (1)

  1. Добрый день! Датой получения дохода по НДФЛ с дивидендов является дата выплаты. Уточните, пожалуйста, были ли выплачены дивиденды в 2021 году? Если нет, в отчете за 2021 год их указывать не нужно. Если же дивиденды были выплачены, но налоговый агент не смог удержать НДФЛ с акционера, то в 6-НДФЛ за 2021 показываем, что данный налог был начислен, но удержать его нет возможности (Раздел 4 – Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога).

    Больничный (доход и налог) попадают в 6-НДФЛ по дате выплаты, соответственно, раз выплаты в 2021 дохода не было, в отчете за 2021 его не отражаем.

Комментарии закрыты