Уточненка по 6-НДФЛ, если были дивиденды и больничный в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Юлия (Владимир, Владимирская область)

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день, подскажите, пожалуйста, как правильно подать корректировочную 6-ндфл: 1. Были начислены дивиденды, но налог с них физлицо должен оплатить самостоятельно, как отразить правильно в 1-м и 2 разделе за 2021 год в 6-нфдл? 2. И в декабре был больничный, но не выплачен и НДФЛ не уплачен, как это должно правильно отразиться в 6-ндфл за 2021 год и надо ли отражать это в 2021 году в разделах 1 и 2?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Датой получения дохода по НДФЛ с дивидендов является дата выплаты. Уточните, пожалуйста, были ли выплачены дивиденды в 2021 году? Если нет, в отчете за 2021 год их указывать не нужно. Если же дивиденды были выплачены, но налоговый агент не смог удержать НДФЛ с акционера, то в 6-НДФЛ за 2021 показываем, что данный налог был начислен, но удержать его нет возможности (Раздел 4 – Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога).

    Больничный (доход и налог) попадают в 6-НДФЛ по дате выплаты, соответственно, раз выплаты в 2021 дохода не было, в отчете за 2021 его не отражаем.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка 6-НДФЛ по ошибкам договора ГПХ и премии в 1С Договор подряда 32200 начислен сотруднику в зарплату за декабрь 2021 года. В справку за 2021 не включили. Ежемесячная премия 911.94…
  2. Платежные поручения Как правильно заполнить платежное поручение на уплату налога на доходы физических лиц по ставке 15 % за 2021 год? Чем…
  3. 6-НДФЛ за 2021, если была реструктуризация ИФНС в 1С При формировании декларации 6-НДФЛ за год 2021 год в разделе 2 ФОТ формируется за 6 месяцев, хотя за 9 мес.…
  4. 6-НДФЛ, если сотрудник умер, а ему был выплачен аванс в 1С Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить форму 6-НДФЛ (за 2021 год) в ситуации: сотрудник умер 17.12.2021. Ему был выплачен…

Статьи по этой теме

  1. Ошибочно указали налог с декабрьской зарплаты в «первоквартальной» 6-НДФЛ? Уточненка не понадобится Работодатель 31.12.2020 выплатил заработную плату за декабрь, срок перечисления НДФЛ в таком случае — 11.01.2021. Этот НДФЛ он показал в…
  2. Ошибка в ЗУП 3.1 при заполнении удержанного налога в Приложении 1 к 6-НДФЛ В ЗУП 3.1 имеется ошибка – если зарплата за декабрь 2021 г. выплачена в январе 2022 г., удержанный налог с…
  3. Как подавать отчетность по НДФЛ при ликвидации компании с 2021 года? Организацией принято решение о ликвидации. В связи с этим несколько вопросов: Как сдать 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 г. или…
  4. Почему в 6-НДФЛ могут попадать отрицательные или задвоенные суммы доходов? В декабре начислены отпускные, которые выплатили в январе. При этом в 6-НДФЛ за 2021 год сумма отпускных попадает с минусом,…