Добрый день! Наша организация является получателем дивидендов по акциям российских компаний, а так же сама выплачивает дивиденды по итогам года учредителям физическим лицам. Выплаты не превышают 5 млн. руб.
Как в 1С 8.3 (Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.108.31) отразить:
1. Дивиденды, которая организация получила от другой российской компании через агента, который удержал налог. Сумма налога определена и выделена отдельной строкой.
2. Начислить дивиденды ФЛ учредителям компании таким образом, чтобы при заполнении формы 6-НДФЛ налог, удержанный агентом, становился в зачет начисленного налога НДФЛ на начисляемые дивиденды (строка в Разделе 2 Справки «Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету»)
Как внести данные таким образом, чтобы заполнение не приходилось делать вручную.
Все комментарии (18)
Комментарии закрыты.
Добрый день! По дивидендам, полученным от российских организаций в программе проводится документ «Операция введенная вручную»:
дт76.03-кт91.01 на сумму дивидендов к получению. Также проводится документ «Поступление на расчетный счет» с видом операции «Прочие поступление»: дт.51-кт76.03 на аналогичную сумму. Дополнительно по данному вопросу можно посмотреть публикацию — Дивиденды юрлицам – налоги
По автоматическому заполнению 6-НДФЛ с дивидендов можно посмотреть публикацию — НДФЛ с дивидендов
Дополнительно по данному вопросу можно посмотреть публикацию — Дивиденды 2021: начисление, выплата, отчетность в 1С:Бухгалтерия
Елена, добрый день! Я посмотрела все возможные публикации, которые Вы мне прислали. Однако в программе 1С по прежнему возникает путаница.
1. Провожу операцию «Начисление дивидендов» Участник ООО — сотрудник. Сумма начисленных дивидендов — 2 840 000 руб.
Автоматически начисляется налог по ставке 13% — 369 200
2. Т.к сумма дивидендов полученная организацией равна сумме дивидендов выплачиваемых, т.е тоже 2 840 000 руб., то для зачета по налогу НДФЛ в документе: «Операция по учету НДФЛ» показываю сумму налога на прибыль по дивидендам — 369 200 руб.,
3. Далее заполняю форму 6-НДФЛ.
При заполнении формы 6 НДФЛ сумма начисленных дивидендов ставится в строке 111 раздела 2 ( сумма дохода, начисленная в виде дивидендов) ставится автоматически 5000 000 руб. !!!
4. При формировании Анализ Счета 75.02 — Сумма НДФЛ 369 200 стоит красным, как будто дивидендов выплатили больше, чем положено, как раз на величину НДФЛ
5. Соответственно при формировании Анализ счета 68.01 — сумма 369 200 стоит как начисленная, но не уплаченная, т.е задолженность.
Понятно, что все эти остатки отражаются в бухгалтерской отчетности.
Как так?
Добрый день! К сожалению, т.к. видео «Дивиденды юрлицам – налоги» находится в разделе «Законодательство» оно оказалось недоступно, извините, пожалуйста, не учла этот момент.
Воспроизвела весь пример на демобазе, действительно в 6-НДФЛ налог с дивидендов задваивается.

Удалось найти способ обхода данной ситуации: необходимо отменить проведение документа «Операция учета НДФЛ», далее поставить в документе «Начисление дивидендов» ручную корректировку проводок и ввести в регистр сумму налога к зачету:
Задолженность по счету 68.01 должна закрыться при проведении документа «Списание с расчетного счета» на уплату НДФЛ с дивидендов.
Елена, здравствуйте! Сделала все, как Вы указали.
1. Отменила проведение документа «Операция учета НДФЛ»
2. Поставить в документе «Начисление дивидендов» ручную корректировку и ввела сумму налога к зачету 369 200
Скрины из 1С во вложении.
Сделала перепроводку документов.
К сожалению, в расчетах по сч. 75.02 и по сч. 68.01 ничего не изменилось.
Скрины из 1С во вложении.
Здесь Анализ по сч. 75.02. По прежнему красным.
Добрый день!
У нас получается должно быть так:
дт.84.01-кт75.02 — 2 840 000
дт.75.02-кт68.01 — 369 200
дт.75.02-кт51 — 2 470 800
дт.68.01-кт51 — 369 200
Нужно проверить сумму в платежке на выплату дивидендов.
Елена, добрый день! Все так, как Вы написали. Но! Организация сама получила дивиденды в сумме 2 840 000 рублей, поэтому налог НДФЛ в сумме 369 200 ( который начисляется при выплате дивидендов) должен быть уменьшен . На такую же сумму, т.е Проводки дт. 68.01-кт. 51 — 369 200 нет и быть не может. В том то и проблема, которую я с самого начала пытаюсь решить. Налог 369 200 в декларации 6-НДФЛ должен встать в строку 155. В ней следует указать сумму налога на прибыль, которая была удержана с дивидендов, полученных российской организацией, и подлежащая зачёту при определении суммы НДФЛ физического лица с дохода от долевого участия в этой организации.
Вот эту операцию я никак не могу реализовать в своей 1С.
Добрый день! По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
В соответствии с Письмом Минфина России от 15.01.2020 N 03-04-06/1240 :
Согласно п.5 ст 275 НК РФ:
Елена, добрый день!
Огромное спасибо что так подробно привели законодательную базу, но
Я прекрасно понимаю, что согласно регламента ресурса необходимо показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.
Вот как раз это я и прошу Вас мне помочь сделать.
Дело в том, что то формула расчета суммы налога на прибыль, которая зачитывается при исчислении НДФЛ с дивидендов, выплачиваемых физическим лицам изменена, Федеральным законом от 17.02.2021 N8-ФЗ.
При этом Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету, определяется по формуле З(нп)=Бз*0,13
где З(пн) — сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету
Бз — база для определения суммы налога на прибыль организаций, подлежащей зачету.
В моем случае сумма налога, подлежащая зачету (369 200 руб) равна сумме налога, начисленного на дивиденды.
Как мне в программе 1С отразить этот зачет?
По операции «Начисление дивидендов» Налог НДФЛ с дивидендов начисляется автоматически путем начисления 13% на сумму начисленных дивидендов.
Далее мне необходимо поставить этот начисленный налог в уменьшение, чтобы он попал в строку 155 Декларации по 6-НДФЛ, так как в этой строке следует указать сумму налога на прибыль, которая была удержана с дивидендов, полученных российской организацией, и подлежащая зачёту при определении суммы НДФЛ физического лица с дохода от долевого участия в этой организации.
Вот эту операцию я никак не могу реализовать в программе 1С. т.е. уменьшить начисленный налог НДФЛ на дивиденды на сумму налога на прибыль по полученным дивидендам.
Приложение
Елена, добрый вечер!
Чтобы уравновесить бухгалтерский учет выплаченных дивидендов предлагаю создать в день выплаты Операцию (рис.). Так закроем и 75.02, и 68.01.1.
А 6-НДФЛ стр. 155 заполнилась у вас? Я оформила пример в базе по инструкции Елены у меня все получилось.
Лариса, добрый день! Спасибо огромное за помощь! Счета 75.02 т 68.01.1 закрылись.
Однако при заполнении формы 6-НДФЛ в расчет по строке 130 попадает только один сотрудник. А у нас есть еще один такой. Операция «начисление дивидендов» так же выполнена по нему. В Приложении к 6-НДФЛ все заполняется верно. Сумма налога начисленная с дивидендов и эта же сумма стоит в зачете по налогу на прибыль. Здесь все верно. Но почему-то в Раздел 2 суммы встают некорректно
1. В строку 111 сумма встает верно, дивиденды начисленные по обоим сотрудникам
2. В строку стр. 130 встают суммы только по одному сотруднику
3. В строку 140 встает сумму верная
4. В строках 155 и 160 суммы встают верные.
Остается вопрос про стр. 130. Где-то что-то не заполнено? Не могу никак найти.
Добрый день! Пришлите, пожалуйста, скриншот отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (раздел Зарплата и кадры — Отчеты по зарплате) за 2021 год по сотруднику, сумма по которому не попадает в строку 130 6-НДФЛ. В шапке отчета установите галочку «Вычеты по кодам».
Добрый день! Во вложении Подробный отчет по НДФЛ. Начисленные дивиденды стоят в мае.
Добрый день! Нужно смотреть документ «Списание с расчетного счета», по которому прошла выплата дивидендов, именно им происходит удержание НДФЛ. Возможно в нём указана дата раньше начисления или просто необходимо в документе «Списание с расчетного счета» перевыбрать документ «Начисление дивидендов.»
Елена, здравствуйте!
Я не совсем понимаю, при чем тут документ «выплата дивидендов»? Я совсем о другом Вас спрашиваю. У меня не заполняется корректно строка 130 декларации 6-НДФЛ. В этой строке отражается сумма вычетов. Сюда должна встать сумма дивидендов начисленная, поскольку вся эта сумма должна встать в вычет.
Причем по одному сотруднику она встает, а по другому почему-то нет. Не могу найти, где может быть ошибка?
Начислены дивиденды всем в одну и туже дату — 31 марта 2021 г. Выплата дивидендов в мае и в июне. Документ «выплата дивидендов» как здесь может повлиять на стр.130 декларации 6 НДФЛ?
Под документом «выплата дивидендов» я имею ввиду документ «списание с расчетного счета»
Елена, я сама разобралась, нашла где ошиблась.
Спасибо, вопрос можно считать закрытым.
Сейчас декларация 6-НДФЛ заполнена корректно.