Декларация по прибыли

Вопрос задал Валентина И.

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.55/10)

Наша организация является учредителем в другой организации и вклад в уставной капитал составляет 8%
В первом квартале получили дивиденды за минусом налога на прибыль, который был перечислен другой организацией в бюджет. Я сделала проводки в программе. При формировании декларации полученные дивиденды попали во внереализационные доходы и эту же сумму я отразила в листе 2 по строке 70.
С налоговой прилетело требование именно по дивидендам, которые были отражены в листе 2 по строке 70. Может нужно было не всю сумму ставить за вычетом. Делала все по инструкции.

Обсуждение (7)

  1. Здравствуйте, Валентина!
    Российская организация, при выплате дивидендов признается налоговым агентом и удерживает с них налог на прибыль (п. 3 ст. 275 НК). Следовательно, дивиденды она перечисляет организации за минусом удержанного налога. Сумма полученных на расчетный счет дивидендов и отражается в декларации по налогу на прибыль.

  2. Доброе утро! Получается, что я все правильно сделала. Сумма дивидендов вошла во внереализационный доход, а затем я ее отразила в листе 2 по строке 70.

  3. В строку 100 вошла сумма полученных дивидендов и такая же сумма отразилась в строке 70 листа 2

  4. Значит все отражено верно.

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты