Наша организация является учредителем в другой организации и вклад в уставной капитал составляет 8%
В первом квартале получили дивиденды за минусом налога на прибыль, который был перечислен другой организацией в бюджет. Я сделала проводки в программе. При формировании декларации полученные дивиденды попали во внереализационные доходы и эту же сумму я отразила в листе 2 по строке 70.
С налоговой прилетело требование именно по дивидендам, которые были отражены в листе 2 по строке 70. Может нужно было не всю сумму ставить за вычетом. Делала все по инструкции.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Валентина!
Российская организация, при выплате дивидендов признается налоговым агентом и удерживает с них налог на прибыль (п. 3 ст. 275 НК). Следовательно, дивиденды она перечисляет организации за минусом удержанного налога. Сумма полученных на расчетный счет дивидендов и отражается в декларации по налогу на прибыль.
Доброе утро! Получается, что я все правильно сделала. Сумма дивидендов вошла во внереализационный доход, а затем я ее отразила в листе 2 по строке 70.
Здравствуйте, Валентина!
Да, если в стр. 70 Лист 02 декларации по налогу наприбыль отражена сумма дивидендов за вычетом удержанного налога на прибыль. Полученные дивиденды в декларации по налогу на прибыль .
В строку 100 вошла сумма полученных дивидендов и такая же сумма отразилась в строке 70 листа 2
Значит все отражено верно.
Спасибо