Добрый день! Организация выплатила дивиденды физлицам-учредителям в мае 2024 года. Одновременно был уплачен НДФЛ с дивидендов, подано уведомление и отчет 6-НДФЛ. Обязанность отразить сумму дивидендов в декларации по налогу на прибыль в Листе 03 относится только к дивидендам, полученным организацией от других организаций? В моей ситуации Лист 03 не заполняется?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если ООО выплачивает дивиденды только физлицам, то вы не являетесь налоговым агентом в соответствии со ст. 226.1 НК РФ и не заполняете лист 03 (п. п. 1.1, 1.16, 22.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
Подробнее:
Лист 03 декларации по прибыли в 1С при выплате дивидендов