Проводки и отражение возврат товара за предыдущий налоговый период в декларации по налогу на прибыль в 1С

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.87/10)

Добрый день. В 2023 году сделали возврат товара ,который не был сделан в 2020 и в 2021 году. Как эти возвраты отразить в декларации по налогу на прибыль?Стоимость возвращенного товара в листе 02 приложение №1 строка 101, а сумму реализации возвращенного товара в листе 02 приложения № 2 в строке 400? Проводки сделала как в статье по возврату товара, а теперь сомневаюсь, там было до 2019 и после 2019,посмотрите пожалуйста в прилагаемом файле,я поняла что должно быть так.

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия и УТ. По УХ, КА и ERP не подскажем.

    Но если сравнивать проводки, то ориентируйтесь на материал:
    Возврат товара в учете поставщика в 1С
    Раздел Как отразить в 1С (Возврат за пределами года)

  2. программа здесь ни при чем,какой пользуюсь.Я спросила сам принцип какие должны быть проводки и я их вручную исправляла по статье «НДС….не помню какой квартал на вашем сайте»

    и про строки в декларации по налогу на прибыль спросила: верно или нет как я хочу отразить…

  3. Ссылка на проводки выше.
    По вашему скрину отличие в НДС, вы не принимаете к вычету, поэтому правильно указали счет 91.02.

    В декларации на прибыль доходы прошлых лет, выявленные в текущем году, отражаются (п. п. 5.2, 6.3 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):

    1) отдельно от остальных внереализационных доходов по стр 101 Прил 1 к листу 02;

    2) общей сумме внереализационных доходов в стр 100 Прил 1 к листу 02 и 020 листа 02.

    — во внереализационных расходах, выручка от продажи таких товаров (по данным отгрузочных документов, без НДС) — в качестве убытков прошлых лет (п. 10 ст. 250, пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ, письмо Минфина от 25.07.2016 № 03-03-06/1/43372).

    Расходы прошлых лет, которые появились или увеличились в связи с новыми обстоятельствами, нужно отражать в декларации на прибыль по строкам 300-301 прил 2 к листу 02, а также в общей сумме внереализационных расходов по стр 040 листа 02.

    В БУ при возврате покупателем товара, проданного в прошлом году, продажная цена отражается в составе прочих расходов как убыток прошлых лет, признанный в отчетном году (п. 11 ПБУ 10/99).

    Себестоимость возвращенного товара включается в состав прочих доходов как прибыль прошлых лет, признанная в отчетном году (п. 7 ПБУ 9/99).

  4. Спасибо,теперь понятно

    1

Комментарии закрыты.