Не совпадают стр. 010 декларации по НДС и стр. 010 Приложения 1 к Листу 02 декларации по прибыли, если был возврат в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Надежда М.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.87/10)

Добрый день! Мы ООО на ОСНО в 3 квартале 2024 года продали товар. В 4 квартале покупатель вернул нам товар. Сделали возврат товара от покупателя в 1С Бухгалтерии. Должны ли совпадать суммы по строке 010 НДС и по строке 010 Приложения 1 к Листу 02?

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!

    Показатели не равны, потому что в Декларации по НДС сумма налога к вычету отражена в Разделе 3, стр. 120 (блок налоговые вычеты, а не как «реализация» с минусом). КСФ зарегистрирован в Книге покупок (абз. 3 п. 1 ст. 169 НК РФ).

    А в Декларации по налогу на прибыль в стр. 010 Приложения N 1 к Листу 02 выручка уменьшена на сумму возврата (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ). Проверка возможна через Карточка счета 90.01.1 – Показать настройки – Показатели – НУ.

    Давайте проверим так ли у вас. Поделитесь результатом, пожалуйста.

    Пригодится

    Возврат товара от покупателя в 1С 8.3: поэтапная инструкция

     

     2

    1. Здравствуйте!
      Спасибо вам за помощь да у нас всё так и получилось.

      1. Спасибо за уточнение. Значит именно эта ситуация.

        Бывает, что налоговики уточняют причину расхождения. Тогда такой порядок действий.
        Берете на заметку этот материал
        Возврат товара в учете поставщика в 1С
        Здесь формулировка, которую можете взять, если будет требование.
        А именно
        «Показатели не равны, потому что в Декларации по НДС сумма налога к вычету отражена в Разделе 3, стр. 120 (блок налоговые вычеты, а не как «реализация» с минусом). КСФ зарегистрирован в Книге покупок (абз. 3 п. 1 ст. 169 НК РФ).

        А в Декларации по налогу на прибыль в стр. 010 Приложения N 1 к Листу 02 выручка уменьшена на сумму возврата (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ). Проверка возможна через Карточка счета 90.01.1 – Показать настройки – Показатели – НУ.»

         2

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. НДС при импорте из ЕАЭС попадает в стр. 010 раздела 3 декларации по НДС в 1С В августе 2018 года при импорте товара с территории таможенного союза исчислен к уплате, отражен на счете 68.42 и в…
  2. Расшифровка стр. 010 Прямые расходы приложения №2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль в 1С Подскажите, каким отчетом можно расшифровать строку 010 «Прямые расходы» приложения № 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль,…
  3. Автоматическое заполнение стр. 010 раздела 4 декларации НДС в 1С Добрый день! Подскажите, как в 1С Бухгалтерия заполняется строка 010 раздела 4 декларации ндс. Автоматически всегда код 1011410. Возможно ли…
  4. В декларации по НДС не сходятся сумма в стр. 010 раздела 3 и расшифровка этой суммы в 1С Добрый день. При заполнении Декларации возникла разница в отражении суммы НДС по стр. 010 с расшифровкой этой же строки. При…

Статьи по этой теме

  1. Нужно ли указывать расшифровку стр. 080 раздела 3 декларации по НДС в стр. 090 и стр.100? Строка 080 раздела 3 декларации по НДС должна ли расшифровываться в строках 090 и 100? Рассмотрим заполнение раздела 3 декларации…
  2. Тройная проверка декларации по НДС в 1С – БУ, НУ по НДС, Декларация Для учета НДС в 1С Бухгалтерия применяются регистры НДС. Именно они используются для заполнения декларации по НДС в программе. Регистры…
  3. Столичные налоговики - о порядке заполнения раздела 7 декларации по НДС Раздел 7 НДС-декларации «Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)» традиционно вызывает массу вопросов. Разъяснить их взялось УФНС России по…
  4. Раздел 3 декларации по НДС в 1С Видео: стр.010-020 Отгрузка товаров (работ, услуг) Видео: стр.010-020 Отгрузка товаров неплательщикам НДС Видео: стр.010-020 Отгрузка без перехода права собственности Видео:…