Возврат от покупателя в декларации по НДС и в декларации по Прибыли

Вопрос задал Татьяна Б. (г. Краснодар)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. ООО на ОСНО. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.121.25)
1. В сентябре 2022 был возврат хорошего товара от покупателя. Провели через возврат от покупателя, выписали КСФ, КСФ отразилась в книге покупок. Т.к. в 3 кв у нас не было продаж, хотим воспользоваться правом предъявить вычет по НДС в течении года и отразить КСФ с кодом 18 в 4 кв 2022г, а за 3кв 2022 сдать нулевую декларацию по НДС. Как это реализовать в 1С?
2. Правильно ли что возврат уменьшает строки в декларации по Прибыли в стоках 010, 012 приложение №1 к листу 02 и строки 020-030 приложение №2 к листу 02?
3. Правильно я понимаю что увидев в декларации по прибыли строки меньше ИФНС пришлёт Требование об пояснении?

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Татьяна!
    Если в документе Возврат товара от покупателя выписывается КСФ, то не требуется документ Формирование записей книги покупок. НДС автоматически попадает в декларацию по НДС.
    Если вы хотите перенести НДС, то оформите документ Корректировка реализации. В документе Формирование записей книги покупок на вкладке Уменьшение стоимости реализации удалите КСФ
    Материал по теме: Возврат товара в учете поставщика
    Возврат от покупателя в Декларации по налогу на прибыль в стр. 010 Приложения N 1 к Листу 02 выручка уменьшена на сумму возврата (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ). Проверка возможна через Карточка счета 90.01.1 – Показать настройки – Показатели – НУ.

    1. Спасибо, получилось. Подскажите:
      1) в 1м и 2м квартале не делала Формирование записей книги покупок, т.к. во всех с/ф стоял флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения». В 4кв 2022 можно так же не делать Формирование записей книги покупок, а проставлять галочки в с/ф «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения»? Или это обязательная процедура?
      2) Как должно отобразиться в декларации по прибыли расходы забытые в прошлом квартале текущего года? в строке 020 или строке 301 Приложение 2 к листу 02?

  2. Здравствуйте, Татьяна!

    Мы рекомендуем выполнять все регламентные операции по НДС в том числе документы Формирование записей книги покупок и Формирование записей книги продаж. В документы Формирование записей книги продаж, например, отражается восстановленные авансы, выданные поставщикам Восстановление НДС в 1С 8.3 пошаговая инструкция

    По забытым расходам посмотрите материал: Декларация по налогу на прибыль за 2021 в 1С НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ «ЗАБЫТЫХ» РАСХОДОВ ПРОШЛЫХ ПЕРИОДОВ. Если останутся вопросы задайте вопрос Личный кабинет .

    1

    1. Спасибо, вопрос закрыт.

      1
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.