Отражение возврата товара от покупателя в декларации по прибыли в 1С

1. Добрый день!

   Посмотрите, пожалуйста, материал

   Возврат товара в учете поставщика

   При возврате товара в учете продавца данные отражаются:

   а) в НДС это уменьшение попадает в вычеты — Раздел 3, стр. 120, Книга покупок,
   б) в прибыли будет уменьшение выручки, стр. 010 Приложения N 1 к Листу 02.
   в) в ОФР в расходах.

2. Оксана, добрый день. Вроде все поняла, спасибо за ссылку.
   Правильно ли поняла, ранее отражалось в Прибыли в отдельной строке, сейчас нет.
   И еще в ОФР в расходах, а что такое ОФР?

3. Насколько я помню всегда в декларации по прибыли возврат отражался так.

   ОФР — это отчет о финансовых результатах.

4. Оксана, в Декларации по прибыли, получается должен возврат отразится в Приложении 2 к листу 02 в строке 301, верно? или нет? Если да, то он у меня не встает автоматически туда. Или я запуталась…

5. Нет, возврат в Приложении 2 к листу 02 в строке 301 не отражается.

   Возврат отражается в стр. 010 Приложения N 1 к Листу 02 выручка уменьшена на сумму возврата(абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ).

   1

6. А ну все, в таком случае, все верно у меня отражено. Спасибо.
   (Про строку 301 видимо не верно поняла, когда смотрела материал)

   При сдаче Декларации по Прибыли, в СБИС выдало ошибку что есть расхождения в выручке, я за это зацепилась и пришла к выводу что должна суммы быть отображена в строке 301.

   1

7. Марина, дополнительно проработала законодатльную базу по вопросу.

   Возврат некачественных товаров отражается:

   — во внереализационных доходах, стоимость возвращенных товаров, по которой они были учтены в расходах при их реализации;

   В декларации на прибыль доходы прошлых лет, выявленные в текущем году, отражаются (п. п. 5.2, 6.3 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):

   1) отдельно от остальных внереализационных доходов по стр 101 Прил 1 к листу 02;

   2) общей сумме внереализационных доходов в стр 100 Прил 1 к листу 02 и 020 листа 02.

   — во внереализационных расходах, выручка от продажи таких товаров (по данным отгрузочных документов, без НДС) — в качестве убытков прошлых лет (п. 10 ст. 250, пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ, письмо Минфина от 25.07.2016 № 03-03-06/1/43372).

   Расходы прошлых лет, которые появились или увеличились в связи с новыми обстоятельствами, нужно отражать в декларации на прибыль по строкам 300-301 прил 2 к листу 02, а также в общей сумме внереализационных расходов по стр 040 листа 02.

   В БУ при возврате покупателем товара, проданного в прошлом году, продажная цена отражается в составе прочих расходов как убыток прошлых лет, признанный в отчетном году (п. 11 ПБУ 10/99).

   Себестоимость возвращенного товара включается в состав прочих доходов как прибыль прошлых лет, признанная в отчетном году (п. 7 ПБУ 9/99).

   10

Комментарии закрыты.