Корректировка реализации по браку и декларация по налогу на прибыль

Вопрос задал Оксана Р. (г. Симферополь)

Ответственный за ответ: Елена Медведева (★9.60/10)

Добрый день!
ОСНО
1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1063), конфигурация Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.82.34)
В втором квартале была корректировка реализации.
Отразила в строке 300 и 301 Приложения 2 к листу 02, и в строке 400. Пришло требование (во вложении). Понимаю, что отразила корректировку не верно. Прошу уточнить — куда должны попадать суммы, как сделать уточненку. Корректировка — возврат от покупателей за 2015-2019 года, в договорах возврат прописан. Очень жду, спасибо!
С уважением,
Оксана

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (18)

  1. Добрый день, Оксана!
    Если товар возвращен в следующем налоговом периоде, то в периоде возврата вам нужно (Письмо Минфина России от 25.07.2016 N 03-03-06/1/43372):
    1) включить сумму возвращенной покупателю оплаты за товар во внереализационные расходы как убыток прошлых лет, выявленный в текущем периоде (пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ);
    2) включить стоимость возвращенного покупателем товара во внереализационные доходы как доход прошлых лет, выявленный в текущем периоде (п. 10 ст. 250 НК РФ).
    Также можно посмотреть материал на сайте:
    Как отразить опоздавшие документы на возврат товара: несущественная ошибка .

  2. Добрый день, Елена!
    Статью прочла. С апреля 2019 года мы не работаем возвратами — делаем корректировки.
    Из Вашего ответа я понимаю, что надо было ставить в строку 400 (401) Приложения 2 к листу 02, и в строку 100 (101) — ?. Прошу расписать учет в 1С корректировки реализации, по-возможности с примером- что ставлю с стр 100, что в стр 400
    Скажите- верно ли я заполняю саму корректировку (интересует вкладка расчеты -во вложении, пожалуйста)
    Спасибо!

  3. По вопросу оформления возврата есть хороший материал с семинара [22.07.2019 запись] Декларация по НДС за 2 квартал 2019 в 1С ВОЗВРАТ ТОВАРОВ ДОЛГОЖДАННЫЕ РАЗЪЯСНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ В 1С
    Там все наглядно.
    В декларации по налогу на прибыль забытый возврат от покупателя отражается:
    в Листе 02 Приложение N 1 стр. 101 — стоимость возвращенного товара;
    вручную в Листе 02 Приложение N 2
    стр. 400 — сумма реализации возвращенного товара,

  4. Елена, я про НДС ничего у Вас не спрашивала — с ним мне всё понятно.
    Вы мне на МОИ вопросы отвечать не хотите? — если нет — передайте его другому специалисту, пожалуйста. Мне важно разобраться как с оформлением самого возврата корректировками, так и отражение его в декларации по налогу на прибыль

  5. В этом материале как раз показано заполнение документа Корректировка реализации и его проводки. Рассматривается все, не только НДС. Это будет гораздо понятнее, чем на пальцах объяснять. По декларации я ответила в какие строки попадает.

  6. Нет, все-таки там больше по Возврату показывается заполнение. По корректировке проводки.
    У вас что взывает сомнение? Насколько я поняла, у вас все верно получилось и скрин со статьей верный

  7. Я просто хочу найти материал, где можно посмотреть все в оформленном виде.
    Вот здесь есть Корректировка реализации при возврате прошлого года
    Как оформить возврат товаров от покупателя по договору в у.е.?
    То что в у.е. роли не играет

  8. А том материале с семинара много внимания уделяется именно проводкам при возврате, как раз для понимания, что происходит в БУ и НУ

  9. Елена, я сама из своей ЗП проплачиваю Профбух — работы много, нормативная база меняется быстро — у меня НЕТ времени абсолютно на ролики про ВСЁ, поэтому хотела получить конкретный ответ на конкретный вопрос. Хорошо, как-нибудь посмотрю этот материал. Спасибо

  10. Я просто не совсем понимаю, как отвечать. Вы спрашиваете как заполнить Корректировку — конкретно это показано по последней ссылке.
    По декларации строка 101 и 300 заполняются автоматически, из 300 надо перенести в 400.
    Только не совсем поняла, почему у вас 300 и 400 заполнена, они обе про расходы, а стоимость товаров должна быть в доходах в стр. 101

  11. Елена, корректировки я сделала верно.
    Строки 101 и 300 — да -заполняются автоматически. КАКИЕ КОНКРЕТНО СТРОКИ ДОЛЖНЫ БЫТЬ ЗАПОЛНЕНЫ В ДЕКЛАРАЦИИ?????????????????? — со строкой 101 мы разобрались — это Кт оборот сч 91.01 -верно?. Что со сроками 300 и 400 Приложения 2 к листу 02. КУДА конкретно должна попасть сумма сч 91.02-? Спасибо

    1. Автоматически сумма встает в 300, 301, ее нужно вручную удалить и поставить в 400 и 401

  12. Едена, не пойму я — хоть убейте — я когда-то продала товар, у меня был доход — я с него заплатила налог. Сейчас мне его возвращают. У меня хоть где-то же должен отразиться расход? — строка 400 -чисто информативная. Строка 100 переносится в строку 020 листа 02 и увеличивает налоговую базу — верно? Она сейчас у меня увеличилась. И идет недоплата налога ((9. А строка 400 нигде не увеличивает расход? — не могу с этим разобраться

  13. Приложение

    Стр. 400 идет с минусом в стр. 100

  14. ААААААААА, ясно! Не доглядела я ((((((((
    СПАСИБО Вам БОЛЬШОЕ!!!!!!!!!!!!!
    Теперь мне всё понятно ))
    А то возвраты начались каждый месяц
    Научили Вы меня )))))))))
    С уважением,
    Оксана

    1. Спасибо большое 🙂 Извините, если сразу не сообразила в чем вопрос)

  15. Всё хорошо, спасибо Вам!

Комментарии закрыты