Корректировка реализации по браку и декларация по налогу на прибыль

1. Добрый день, Оксана!
   Если товар возвращен в следующем налоговом периоде, то в периоде возврата вам нужно (Письмо Минфина России от 25.07.2016 N 03-03-06/1/43372):
   1) включить сумму возвращенной покупателю оплаты за товар во внереализационные расходы как убыток прошлых лет, выявленный в текущем периоде (пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ);
   2) включить стоимость возвращенного покупателем товара во внереализационные доходы как доход прошлых лет, выявленный в текущем периоде (п. 10 ст. 250 НК РФ).
   Также можно посмотреть материал на сайте:
   Как отразить опоздавшие документы на возврат товара: несущественная ошибка .

   1

2. Добрый день, Елена!
   Статью прочла. С апреля 2019 года мы не работаем возвратами — делаем корректировки.
   Из Вашего ответа я понимаю, что надо было ставить в строку 400 (401) Приложения 2 к листу 02, и в строку 100 (101) — ?. Прошу расписать учет в 1С корректировки реализации, по-возможности с примером- что ставлю с стр 100, что в стр 400
   Скажите- верно ли я заполняю саму корректировку (интересует вкладка расчеты -во вложении, пожалуйста)
   Спасибо!

3. По вопросу оформления возврата есть хороший материал с семинара [22.07.2019 запись] Декларация по НДС за 2 квартал 2019 в 1С ВОЗВРАТ ТОВАРОВ ДОЛГОЖДАННЫЕ РАЗЪЯСНЕНИЯ И ИЗМЕНЕНИЯ В 1С
   Там все наглядно.
   В декларации по налогу на прибыль забытый возврат от покупателя отражается:
   в Листе 02 Приложение N 1 стр. 101 — стоимость возвращенного товара;
   вручную в Листе 02 Приложение N 2
   стр. 400 — сумма реализации возвращенного товара,

4. Елена, я про НДС ничего у Вас не спрашивала — с ним мне всё понятно.
   Вы мне на МОИ вопросы отвечать не хотите? — если нет — передайте его другому специалисту, пожалуйста. Мне важно разобраться как с оформлением самого возврата корректировками, так и отражение его в декларации по налогу на прибыль

5. В этом материале как раз показано заполнение документа Корректировка реализации и его проводки. Рассматривается все, не только НДС. Это будет гораздо понятнее, чем на пальцах объяснять. По декларации я ответила в какие строки попадает.

6. Нет, все-таки там больше по Возврату показывается заполнение. По корректировке проводки.
   У вас что взывает сомнение? Насколько я поняла, у вас все верно получилось и скрин со статьей верный

7. Я просто хочу найти материал, где можно посмотреть все в оформленном виде.
   Вот здесь есть Корректировка реализации при возврате прошлого года
   Как оформить возврат товаров от покупателя по договору в у.е.?
   То что в у.е. роли не играет

8. А том материале с семинара много внимания уделяется именно проводкам при возврате, как раз для понимания, что происходит в БУ и НУ

9. Елена, я сама из своей ЗП проплачиваю Профбух — работы много, нормативная база меняется быстро — у меня НЕТ времени абсолютно на ролики про ВСЁ, поэтому хотела получить конкретный ответ на конкретный вопрос. Хорошо, как-нибудь посмотрю этот материал. Спасибо

10. Я просто не совсем понимаю, как отвечать. Вы спрашиваете как заполнить Корректировку — конкретно это показано по последней ссылке.
    По декларации строка 101 и 300 заполняются автоматически, из 300 надо перенести в 400.
    Только не совсем поняла, почему у вас 300 и 400 заполнена, они обе про расходы, а стоимость товаров должна быть в доходах в стр. 101

11. Елена, корректировки я сделала верно.
    Строки 101 и 300 — да -заполняются автоматически. КАКИЕ КОНКРЕТНО СТРОКИ ДОЛЖНЫ БЫТЬ ЗАПОЛНЕНЫ В ДЕКЛАРАЦИИ?????????????????? — со строкой 101 мы разобрались — это Кт оборот сч 91.01 -верно?. Что со сроками 300 и 400 Приложения 2 к листу 02. КУДА конкретно должна попасть сумма сч 91.02-? Спасибо

    1. Автоматически сумма встает в 300, 301, ее нужно вручную удалить и поставить в 400 и 401

12. Едена, не пойму я — хоть убейте — я когда-то продала товар, у меня был доход — я с него заплатила налог. Сейчас мне его возвращают. У меня хоть где-то же должен отразиться расход? — строка 400 -чисто информативная. Строка 100 переносится в строку 020 листа 02 и увеличивает налоговую базу — верно? Она сейчас у меня увеличилась. И идет недоплата налога ((9. А строка 400 нигде не увеличивает расход? — не могу с этим разобраться

13. Приложение

    Стр. 400 идет с минусом в стр. 100

14. ААААААААА, ясно! Не доглядела я ((((((((
    СПАСИБО Вам БОЛЬШОЕ!!!!!!!!!!!!!
    Теперь мне всё понятно ))
    А то возвраты начались каждый месяц
    Научили Вы меня )))))))))
    С уважением,
    Оксана

    1. Спасибо большое 🙂 Извините, если сразу не сообразила в чем вопрос)

15. Всё хорошо, спасибо Вам!

    1. 🙂

Комментарии закрыты.