Отражение экспорта в Беларусь при получении заявления во втором квартале в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Эльвира А. (Екатеринбург)

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.98/10)

Добрый день.
ИП на УСН «доходы минус расходы», НДС — 22%.
Реализуем товар в Беларусь. Ставка НДС — 0%.
Реализация товара была 19.03.2026 г. Отгружено 30.03.2026 г. Оплата поступила 19.03.2026 г. Заявление о ввозе товара контрагент предоставил 17.04.2026 г. Эта сумма в декларацию за 1 кв. не должна попасть?
Она у нас проходит в декларации за 2 кв. в разделе 4. Это верно?
Или она должна попасть в раздел 5?

Метки консультации: —
Все комментарии (4)
  2. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте, Эльвира!

    По поставке в Беларусь на сумму 1 800 000 руб. отгрузка состоялась 30.03.2026, а заявление о ввозе товаров получено 17.04.2026. Поэтому полный комплект документов, подтверждающих ставку НДС 0%, собран во 2 квартале 2026 года.

    В декларации по НДС за 1 квартал эту реализацию отражать не нужно: на 31.03.2026 подтверждающего заявления еще не было. Реализацию следует включить в раздел 4 декларации за 2 квартал 2026 года, по строке 020, при условии наличия договора и транспортных (товаросопроводительных) документов.

    Раздел 5 в данном случае не заполняется — он не предназначен для первоначального отражения экспортной реализации с подтвержденной ставкой 0%. Дата оплаты 19.03.2026 на период отражения экспорта не влияет.

    Основание: п. 3–5 раздела 2 Протокола о взимании косвенных налогов (приложение № 18 к Договору о ЕАЭС). Налоговая база определяется на последнее число квартала, в котором собран полный комплект подтверждающих документов.

    Более подробно в наших материалах:
    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С
    Как представить в ИФНС Перечень заявлений о ввозе товаров при экспорте из ЕАЭС?
    Можно ли оформить Международную товарно-транспортную накладную CMR в 1С?
    Представление статистического отчета в ФТС в электронном виде

    Все о несырьевом экспорте в ЕАЭС здесь
  4. Матвеева Екатерина Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Рада была помочь! Хорошего Вам дня 🌷

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как отразить корректировку реализации в сторону уменьшения в декларация по налогу на прибыль в 1С Добрый день. В 2024г с контрагентом было подписано доп. соглашение и сделана корректировка реализации в сторону уменьшения.(Изменение количества отгруженного товара…
  2. Выручка от услуг экспедирования и перевозки товара из РФ в дальнее зарубежье в Распределении НДС Добрый день! У нас такая ситуация Мы договорились оказать покупателю услугу по экспедированию и перевозке товара из РФ до аэропорта…
  3. Формирование раздела 7 декларации по НДС по операциям, не признаваемым объектом налогообложения в 1С Добрый день! Нами оказана транспортная услуга компании из Китая по доставке груза (контейнера) за пределами РФ (Беларусь - Китай). Мы…
  4. УСН с НДС 20%, частичная предоплата 2025, отгрузка в 2026 с какой ставкой НДС в 1С Добрый день! Организация на УСН (доход-расход), ставка НДС 20%. Выставили в ноябре счет покупателю на товар со ставкой НДС 20%.…

Статьи по этой теме

  1. Как заполнить Отчет о движении денежных средств при оплате покупателем платежной картой в 1С? Пример 1 31 октября интернет-магазин получил оплату заказа на товар платежной картой в сумме 84 000 руб. (в т.ч. НДС…
  2. ФНС выпустила рекомендации по переходу на НДС 22% Источник: Письмо ФНС от 29.12.2025 N СД-4-3/11802@ Информация для: плательщиков НДС С 2026 года основная ставка НДС повысилась с 20%…
  3. Как упрощенцу начислить НДС с реализации, если договор с покупателем заключен без НДС? Применяем УСН, в 2025 доход свыше 20 млн руб. Работаем с НДС по ставке 5% с 2026 года. В 2025…
  4. Обзор новостей по БУ и НУ за 05.06-11.06.2026 До завершения камеральной проверки суммы «к уменьшению» не отражаются на ЕНС ФНС напоминает: при представлении уточненной декларации к уменьшению скорректированная…