Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
RuTube
Здравствуйте!
По представленным данным ошибки в отражении НДС не видно.
Расхождение между суммой по счету 62 и суммой в разделе 8 декларации связано с тем, что это разные показатели: по счету 62 отражается бухгалтерский зачет аванса и реализации, а в разделе 8 — запись книги покупок по авансовому счету-фактуре с кодом вида операции 22.
По реализации ПРУТ-000003 от 15.01.2026 в ОСВ по счету 62.01 отражена сумма 10 288 911,36.
В разделе 8 за 1 квартал 2026 отражен авансовый счет-фактура №571 от 19.09.2025 на сумму 12 900 345,00, при этом НДС к вычету заявлен в сумме 1 125 969,02.
Этот же счет-фактура уже частично был принят к вычету в 4 квартале 2025 на сумму НДС 1 024 088,48, и в сумме по двум кварталам вычет составляет 2 150 057,50, что соответствует полному НДС с аванса.
Следовательно, в декларации отражается не сумма конкретной реализации, а исходный авансовый счет-фактура, по которому НДС принимается к вычету по мере зачета аванса.
Перепроводить документы целесообразно только в том случае, если на счете 62.02 неверно распределен зачет аванса по документам расчетов либо в книге покупок некорректна именно сумма НДС к вычету.
Пригодится
Как в декларации по НДС отражаются авансы полученные?
Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С
Дополнительно по теме
Сверка деклараций по НДС и налогу на прибыль в 1С
Добрый день.
Но по данному счет-фактуре налоговая прислала два требования. Помогите составить ответ.
Как проверить по авансу, что все в декларацию попало корректно. Правильно ли подтянулась одна реализация во все записи в книге покупок и продаж?
Благодарю за ожидание, Надежда! 🌸
По приложенным файлам видно, что в книге продаж за 3 квартал 2025 года отражены авансовые счета-фактуры №571 от 19.09.2025 на сумму 12 900 345,00 и №590 от 29.09.2025 на сумму 2 396 580,00.
В разделе 8 за 4 квартал 2025 года по счету-фактуре №571 уже отражен вычет НДС 1 024 088,48, а в разделе 8 за 1 квартал 2026 года по этому же счету-фактуре отражен вычет 1 125 969,02; по счету-фактуре №590 в 1 квартале 2026 года отражен вычет 399 430,00.
То есть в декларацию по НДС попадает не сумма конкретной реализации по счету 62, а запись по авансовому счету-фактуре, по которой НДС принимается к вычету в момент зачета аванса.
Ситуация, когда на одну дату зачета попадает несколько записей книги покупок, не означает ошибку, если этой реализацией зачитываются несколько ранее полученных авансов.
Для проверки корректности нужно сверить цепочку: аванс — счет-фактура на аванс — книга продаж — книга покупок — раздел 8 декларации, а также посмотреть, как на счете 62.02 распределен зачет по документам расчетов.
Перепроводить документы нужно только в том случае, если на счете 62.02 аванс зачтен не на тот документ расчетов либо если сумма НДС к вычету в книге покупок не соответствует авансовому счету-фактуре.
По полученным требованиям ИФНС необходимо подтвердить корректность отражения вычетов по ранее выставленным авансовым счетам-фактурам.
По представленным файлам это касается как счета-фактуры №571 от 19.09.2025 на сумму 12 900 345,00, по которому вычет НДС был отражен частями: 1 024 088,48 — в 4 квартале 2025 года и 1 125 969,02 — в 1 квартале 2026 года, так и счета-фактуры №590 от 29.09.2025 на сумму 2 396 580,00, по которому в 1 квартале 2026 года отражен вычет НДС 399 430,00.
В ответе в ИФНС нужно показывать не сопоставление одной реализации со счетом 62, а полную цепочку по каждому авансу: получение аванса, выставление авансового счета-фактуры, отражение его в книге продаж, зачет аванса и отражение вычета в книге покупок и разделе 8 декларации.
Прилагаю пример — его можно взять за основу ответа на требование. Посмотрите, пожалуйста, и при необходимости дополнить нюансами.
Спасибо за развернутый ответ.
И еще вопрос по разделу 8 декларации: в колонки 13 и 14 не подтянулись номер и дата СФ в 4 кв. Почему? Что нужно поправить?
Спасибо за уточнение! 💖
Дополню предыдущий ответ
В данном случае вопрос не в самой сумме вычета, а в том, что в записи книги покупок за 4 квартал 2025 года по счету-фактуре №571 не заполнены графы 13 и 14 с реквизитами счета-фактуры на отгрузку в счет ранее полученного аванса.
При этом по представленным данным признаков завышения вычета не видно: по счету-фактуре №571 вычет НДС был отражен частями — 1 024 088,48 в 4 квартале 2025 года и 1 125 969,02 в 1 квартале 2026 года, и в сумме это соответствует НДС с ранее полученного аванса.
То есть вопрос, скорее, не в сумме вычета как таковой, а в корректности заполнения самой записи раздела 8 и привязки ее к документу отгрузки.
Рекомендую проверить корректность связки записи книги покупок с документом реализации, счетом-фактурой на отгрузку и зачетом аванса.
Поскольку в 1 квартале 2026 года по этой же операции реквизиты уже отражены — УТ-3 от 15.01.2026, — это указывает на необходимость уточнить привязку документов и переформировать книгу покупок за 4 квартал 2025 года.