У компании заключен лицензионный договор на предоставление неисключительного права на использование ОИС. НДС не облагается на основании подпункта 26 пункта 2 статьи 149.
Код операции для заполнения декларации по НДС — 1010256.
При формировании декларации раздел 7 автоматически не заполняется, хотя вроде всё предусмотрено, в номенклатуре код указан, учет НДС стоит раздельный, формирую декларацию без помощника НДС, подскажите, пожалуйста, что еще необходимо, чтобы раздел 7 заполнялся автоматически? И правильный подобрали код НДС для подпункта 26 пункта 2 статьи 149?
Все комментарии (2)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Согласно подпункта 26 пункта 2 статьи 149 НК РФ, предоставление неисключительных прав на использование программного обеспечения освобождается от обложения НДС, если ПО включено в единый реестр российских программ для электронных вычислительных машин.
Если условия соблюдены, тогда предоставление таких прав не облагается НДС. Код выбран верно.
Проверьте, указан ли код операции 1010256 в договоре в разделе НДС?
Проверила в тестовой базе. По данному коду в разделе 7 декларации по НДС автоматически заполнились графы раздела 7:
— Графа 1 — Код операции;
— Графа 2 — Сумма реализации из документа реализации.
В автоматическом режиме не заполняются:
— Графа 3 — Сумма приобретения;
— Графа 4 — НДС Прямой, сумма НДС по расходам, напрямую относящимся к необлагаемым операциям (учтенная в стоимости услуг).
Сверьте пошаговые действия при распределении НДС и подготовки декларации за квартал:
1) Перепроводим документы.
2) Закрываем квартал (помесячно).
3) Формируем записи книги продаж.
4) Распределение НДС.
5) Формирование записей книги покупок.
6) Формирование записей раздела 7.
Посмотрите, пожалуйста, наши подробные инструкции:
Заполнение раздела 7 по операциям, не признаваемым объектом налогообложения в 1С
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
Как проверить суммы реализации в документе Распределение НДС в 1С
Как автоматически заполнить Раздел 7 декларации по НДС при выдаче займов в 1С?
Спасибо, все получилось.