Здравствуйте! ООО, УСН доходы, НДС 5%. Вопрос по заполнению декларации по НДС раздел 7.
У лицензиара, являющегося правооблодателем, приобретена программа для ЭВМ, неискл. право, без НДС, (пп.26 п.2 ст.149, п.3 ст.169 НК РФ), затем реализована конечному пользователю.
Насколько я понимаю, данная реализация должна попадать в раздел 7 декларации по НДС. Автоматически раздел не заполняется.
— Верно ли, что по реализации — в графе 1 раздела 7 ставим код операции 1010256, в графе 2 сумму реализации, в графе 3 сумму закупки, графа 4 не заполняется?
Заранее благодарю за помощь!
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Реализация исключительного права на программное обеспечение, приобретённое без НДС, подпадает под освобождение по пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ и должна отражаться в разделе 7 декларации по НДС.
В графе 1 указывается код 1010256, в графе 2 — сумма реализации, в графе 3 — стоимость приобретённых товаров без НДС.
Графа 4 (НДС) не заполняется, поскольку входящий НДС по таким операциям не принимается к вычету.
Материалы по теме:
Реализация товаров и услуг без НДС на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
Заполнение раздела 7 декларации по НДС в 1С — сборник советов
Ну т.е. купили программу за 10р без ндс, реализовали за 12р. без НДС:
Графа 1 — 1010256
Графа 2- 12
Графа 3 — 10
Графа 4 — прочерк
Всё верно.
Спасибо за помощь!